Транспортный налог за 3 года
Garant-agency.ru

Юридический портал

Транспортный налог за 3 года

Транспортный налог во Владимирской области

Калькулятор транспортного налога

Ставки транспортного налога во Владимирской области

Наименование объекта налогообложения Ставка (руб.)
на 2019 год
Автомобили легковые
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 30
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 40
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 150
Мотоциклы и мотороллеры
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно 2
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно 5
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) 20
Автобусы
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно 40
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) 80
Грузовые автомобили
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 60
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 80
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу 20
Снегоходы, мотосани
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) 50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200
Яхты и другие парусно-моторные суда
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 200
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 400
Гидроциклы
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) 200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) 200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) 2000

Примечание к таблице: приведены значения во Владимирской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Владимир, Ковров, Муром, Александров, Гусь-Хрустальный, Кольчугино, Вязники, Киржач, Юрьев-Польский, Собинка и других населенных пунктах Владимирской области.

Более 360 тысяч плательщиков транспортного налога зарегистрировано во Владимирской области. Физические и юридические лица перечисляют платежи в казну, следуя требованиям принятого в регионе Закона № 119-ОЗ от 27.11.2002 г.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Следуя нормам НК РФ, юридические лица в регионе вносят авансовые платежи по итогам отчетного периода. Таким периодом во Владимирской области признан квартал. У ЮЛ есть ровно один месяц по окончании периода, чтобы перечислить сумму, равняющуюся 25% от общего расчетного значения за год.

В том случае, если организация имеет право претендовать на льготы, она обязана предоставить подтверждающие документы и заявление в налоговый орган.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 15 февраля 2019 года
  • за 1 квартал 2019 года — не позднее 30 апреля 2019 года
  • за 2 квартал 2019 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2019 года
  • за 3 квартал 2019 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2019 года
  • за 4 квартал и весь 2019 год — не позднее 15 февраля 2020 года

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Физические лица освобождены от обязанности производить расчет налога самостоятельно и подавать декларацию в ФНС. Территориальное подразделение Службы ежегодно рассылает уведомления с информацией о размере налога за прошедший год. В документе зафиксированы сведения не только о сумме, но и о каждом объекте налогообложения, а также указана информация по периоду владения.

Проверить корректность расчетов можно по формуле: Транспортный налог = Период владения x Налоговая база x Ставка.

Крайний срок оплаты для физических лиц — 1 декабря.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2019 году:

  • за 2018 год — не позднее 1 декабря 2019 года
  • за 2019 год — не позднее 1 декабря 2020 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Льготы для юридических лиц

Освобождены от необходимости оплачивать налог производители с/х продукции, для которых не являются объектами налогообложения автобусы и грузовые автомобили.

Льготы для физических лиц

Могут претендовать на освобождение от налога или снижение ставки (в зависимости от категории) следующие группы граждан:

  • пенсионеры и инвалиды;
  • один из опекунов в многодетной семье;
  • герои СССР, России, а также полные кавалеры ордена Славы;
  • участники и инвалиды ВОВ;
  • малолетние узники фашистского режима;
  • пострадавшие от радиации вследствие аварии в Чернобыле;
  • сотрудники органов внутренних дел, получившие при исполнении обязанностей ранения и увечья.

Срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц

Автовладельцы, у которых есть долги по транспортному налогу (ТН) трехлетней давности, полагают, что о таких задолженностях беспокоится уже не стоит, так как по ним истек срок давности. Несмотря на то что сроки давности в отношении ТН и правда существуют, из-за некоторых нюансов в законах, которые регулируют взыскание долгов, полностью гарантировать списание налога невозможно.

О порядке взыскания задолженностей по ТН и особенностях исчисления сроков давности расскажем ниже.

За сколько лет могут взыскивать транспортный налог?

Согласно Налоговому кодексу РФ автовладельцы выплачивают ТН не более чем за 3 года.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

п. 3 ст. 363 НК РФ

Так, даже если вы не платили автоналог много лет, в налоговом уведомлении, которое придет в 2020 году, вы увидите расчеты только за последние три года и заплатить вы сможете только за эти три года, не более.

Срок исковой давности по дорожному налогу

Если ФНС вовремя обнаружит, что вы не платите налоги, то она обратится в суд за исполнительным документом для взыскания долга за счет вашего имущества. Сроки, которые необходимо соблюдать при подаче заявления в суд, разняться от суммы задолженности.

Согласно п. 2 ст. 48 НК РФ срок исковой давности по уплате транспортного налога для физических лиц составляет 6 месяцев. Отсчет этого срока стартует:

по истечении 8 дней с получения налогового требования об оплате долга – для задолженностей более 3000 руб.

со дня, когда задолженность по ТН достигла 3000 руб.

по истечении 3 лет и 8 дней с получения требования об оплате долга – для задолженностей менее 3000 руб.

Так, если налоговая не успеет обратиться в суд в установленное время, то взыскать с вас долг она уже не сможет. Однако следует иметь в виду, что судья вправе выдать исполнительный документ и позднее установленных сроков.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

абз. 4 п. 2 ст. 48 НК РФ

Сроки давности взыскания транспортного налога с физических лиц по приказу суда

Если ФНС обратится в суд вовремя, она получит судебный приказ на взыскание долга. Приказ следует передать к исполнению судебным приставам в течение 3 лет.

Судебные приказы могут быть предъявлены к исполнению в течение трех лет со дня их выдачи.

ч. 3 ст. 21 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве”

Это означает, если налоговая за три года не передаст приказ приставам исполнителям, то долг взыскать будет невозможно. Если же ФНС приказ предъявит к исполнению вовремя, то судебные приставы на его основании возбудят исполнительное производство (ИП) для принудительного взыскания задолженности.

Следует иметь в виду, что пока судебный приказ находится у судебных приставов, срок его действия прерывается. Если, к примеру, должник скрывается или не располагает имуществом, которое можно обратить на погашение задолженности, ИП будет закрыто, а приказ вернут взыскателю. В этом случае срок годности исполнительного документа начинает течь заново. И взыскатель может просить о возобновлении ИП на его основании опять же в течение 3 лет.

После перерыва течение срока предъявления исполнительного документа к исполнению возобновляется. Время, истекшее до прерывания срока, в новый срок не засчитывается

ч. 2 ст. 22 Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ “Об исполнительном производстве”

Так как взыскатель вправе просить возобновлять ИП бесконечное количество раз, а срок действия документа при этом каждый раз начинает течь заново, то фактически это означает, что давности взыскания автоналога нет.

Итак, при каких условиях можно списать транспортный налог по истечении 3 лет:

Если истек полугодовой срок исковой давности на получение судебного приказа для взыскания задолженности за счет имущества должника.

Если налоговая не передала приказ приставам-исполнителям в течение 3 лет со дня его выдачи.

При этом следует помнить, что срок исковой давности может быть продлен судом, а трехлетний срок взыскания автоналога по судебному приказу может и вовсе не наступить за счет его прерывания. Таким образом, лучше оплачивать налоги вовремя и не уповать на то, что долг по ТН будет когда-либо списан.

Читать еще:  Госуслуги камышин личный кабинет

Транспортный налог за 3 года

  • Пришел транспортный налог за авто проданное 3 года назад.
  • У меня вопрос пени за транспортный налог списываются по истечению срока 3 года.
  • Пришел транспортный налог за 2011 год нужно его оплатить я инвалид 3 группы.
  • Налог на имущество за 3 года
  • Возврат налога за 3 года
  • Земельный налог за 3 года
  • Транспортный налог за 2015 год
  • Возврат подоходного налога за 3 года

1.1. Согласно разъяснениям УФНС России по г. Москве от 05.12.2011 N 20-14/1/117314@ предоставление льготы и перерасчет суммы налога производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году подачи в налоговый орган письменного заявления о предоставлении льготы и перерасчете исчисленной суммы транспортного налога.

2. Пришел транспортный налог за авто проданное 3 года назад.

2.1. Если покупатель не перерегистрировал автомобиль на свое имя, то Вы до сих пор являетесь его владельцем для ГИБДД и налогового органа. Налог придется заплатить.

2.2. Значит ваш авто стоит на учете в ГАИ

3. пени за транспортный налог списываются по истечению срока 3 года.

3.1. Не могут взыскать по истечении 3 лет- срока исковой давности.

3.2. Если требование об уплате было предъявлено в срок, то не списываются. Если не в срок, то списываются вместе с основным требованием.

4. Пришел транспортный налог за 2011 год нужно его оплатить я инвалид 3 группы.

4.1. Нет,сроки исковой давности по уплате налога истекли.

5.1. День добрый. Да законно. Если через приставов значит имеется судебный акт о взыскании с вас долга. Это вы в суде должны применять срок исковой давности. Суд самостоятельно не применяет срок давности. Таким образом, вам необходимо срочно обжаловать данный судебный акт.

Надеюсь мой ответ вам поможет, не забудьте оставить свой отзыв за ответ

5.2. Уточните у приставов на каком основании был выдан исполнительный лист. Тогда вы сможете узнать какое решение и какого органа вы сможете обжаловать если восстановите сроки. Если в суде никто не ссылался на сроки исковой давности, то судья не обязана сама применять.

6.1. В Ваше случае возникает много вопросов. ПТС на руках? Есть запрет на регистрационные действия? Почему не сдали регистрационные номера? Как давно машина разбита и разобрана? Кто? Как? разбил машину и при каких обстоятельствах?
Если машины не существует, могут возникнуть подозрения в мошеннических действиях.

7.1. Обязанность по уплате транспортного налога за предыдущий год наступает в следующем году. За 2015 ещё не пропустили. По 2014 году уточните как именно они подали заявление. Возможно оно подано давно и имеется исполнительный лист.

8.1. В Москве льготу по транспортному налогу имеет один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 200 л.с. (включительно) (подпункт 8 пункта 1 статьи 4, пункт 5 статьи 4) и только одному из родителей (усыновителей) , опекуну, попечителю ребенка-инвалида (подпункт 8 пункта 1 статьи 4)
Для получения льготы необходимы: заявление; паспорт гражданина РФ, выданного на имя налогоплательщика; свидетельство о рождении ребенка, указанного в заявлении; справка установленного образца, подтверждающая факт установления этому ребенку категории инвалидности «ребенок-инвалид»; сведения о втором родителе (усыновителе) опекуне, попечителе (Ф.И.О. и адрес места жительства)
Перерасчет налога инспекция может сделать за 3 года.

Закон г. Москвы “О транспортном налоге” от 09.07.2008 № 33 (в ред. законов г. Москвы от 24.11.2010 №50, от 14.11.2012 №55, от 19.03.2014 №11, от 16.04.2014 №15, от 01.04.2015 № 15, от 12.07.2017 № 23)

9.1. К сожалению, нет.

10.1. В соответствии с поручением Президента РФ и ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2017 N 436-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации” для физических лиц списанию подлежит сумма налоговой задолженности по имущественным налогам (к которым относится транспортный налог) образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 г., а также соответствующая сумма по пени, начисленная на указанную задолженность.
Таким образом, на транспортный налог за 2016 и 2017 годы данная амнистия не распространяется, к сожалению.
Транспортные льготы инвалидам включают в себя 50%-ную скидку на налог при покупке автомобиля посредством органов соцзащиты (мощностью до 100 лошадиных сил), а также полное освобождение от уплаты налога в случае владения автомобилем, специально переоборудованным для его использования человеком с ограниченными возможностями.

11.1. Если Вы оплатите налоги за 2017 год по квитанциям, которые Вам выслала инспекция вместе с уведомлением, то оплата должна встать строго за 2017 год. Если будет не так – пишите жалобу.

12.1. К сожалению, транспортный налог по 3 декабря 2017 года должны платить Вы по факту регистрации автомобиля.

13.1. Рекомендую в течение 10 дней с момента получения судебного приказа направить в суд заявление о его отмене указав, что не согласны с судебным приказом, что является достаточным основанием для его отмены.
Если срок пропущен, то одновременно попросите восстановить срок.
После отмены судебного приказа, возможно, подадут иск и будет судебный процесс, в котором Вы сможете ознакомиться с материалами дела и представить свой отзыв на иск.

Статья 128 ГПК РФ. Извещение должника о вынесении судебного приказа
Судья высылает копию судебного приказа должнику, который в течение десяти дней со дня получения приказа имеет право представить возражения относительно его исполнения.
Статья 129 ГПК РФ. Отмена судебного приказа
Судья отменяет судебный приказ, если от должника в установленный срок поступят возражения относительно его исполнения. В определении об отмене судебного приказа судья разъясняет взыскателю, что заявленное требование им может быть предъявлено в порядке искового производства. Копии определения суда об отмене судебного приказа направляются сторонам не позднее трех дней после дня его вынесения.

14.1. В заявлении об отмене судебного приказа нужно сослаться на закон от 28.12.2017 года номер 436-ФЗ. Это и есть закон о налоговой амнистии, о котором Вы слышали.

15.1. Уточните лучше в налоговой. Льготы по налогу на имущество – быть могут, это налог местный. А вот по транспортному налогу – нет льгот, похожие только эти.

один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно);
один из родителей многодетной семьи на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с., на мотоциклы с мощностью двигателя до 36 л.с. и моторные лодки с мощностью двигателя до 30 л.с. (включительно);

16.1. нет, действующим законодательством РФ не предусмотрено деление мощности ТС при определение ставки транспортного налога, в том числе применение льгот на часть лошадиных сил одного авто, суть льготы заключается в том, что не облагается налогом транспортное средство до 150 л.с., а если 167 л.с., то здесь происходит оплата налога в полном объеме, у Вас нет возможности не платить за 150, а платить только за 17 л.с.

17.1. при продаже больше не нужно снимать ТС с учета. ТС с учета снимается только в случае утилизации ТС, вывоза ТС за пределы РФ, угона или отсутствие перерегистрации ТС на покупателя в случае продажи.

Вы можете продать ТС в любое время, наличие задолженности по уплате налогов либо иных штрафов ни как на это не влияет. При этом налоги будут начисляться до момента перерегистрации ТС на нового собственника.

18.1. алексей Алексеевич. Поскольку транспортный налог не платили три года, то обязаны заплатить и пеню. Если этого не сделать, налоговая все равно пришлет уведомление о недоимке, но уже другую сумму, поскольку, пока выплата с учетом пени полностью не произведена, она продолжает начисляться. Спасибо, что обратились к нам на сайт.

19.1. В соответствии с законом № 436-ФЗ от 28.12.2017 г. недоимка по транспортному налогу, образовавшаяся по состоянию на 1 января 2015 г. будет списана налоговой. За последующие годы нужно платить, так как указанный налог платится по факту регистрации ТС, а не по факту его эксплуатации.

20.1. Уплата транспортного налога на движимое имущество относится к юрисдикции налоговой службы. Поэтому взыскивать неуплаченные налоги имеет право только она, обратившись в суд.
Неуплата транспортного налога не является административным нарушением в рамках ПДД, поэтому сотрудники ГИБДД не имеют права что-то по этому поводу Вам предъявлять.
Поэтому можете ездить спокойно, но о уплате налога на авто не забывайте, чтобы потом не попасть на штрафные санкции и отдавать ещё большую сумму.
Всего Вам доброго.

21.1. Транспортный налог, гражданин РФ, имеющий зарегистрированный автомобиль на территории РФ, оплачивает, не смотря на условия и место его эксплуатации.

21.2. При постановки на учет транспортное средство в органах ГИБДД все сведения передаются в автоматическом режиме в орган ФНС. Так что независимо от того, где находится транспортное средство и сколько раз вы бываете в РФ, транспортный налог по любому нужно платить.

22.1. Если машина в собственности более 3 лет, то декларацию подавать не надо. Если меньше, то согласно пп. 2 п. 2 статьи 220 НК РФ Вы вправе уменьшить сумму налогов на величину расходов. Если у вас на руках есть договор купли-продажи автомобиля на 345 000, то вы подтверждаете, что расходы превышают доходы и обязанности по их уплате не возникает. Но декларацию подать надо всеравно до 30 апреля.

Читать еще:  Можно ли возить пропановый баллон в машине

23.1. Если Вы имеете льготу по уплате транспортного налога, но подали заявление налоговую инспекцию только в 2017, то ИФНС может провести перерасчет налога за 3 предшествующих года.

24.1. Можно. Федеральным законом от 28 декабря 2017 г. N 436-ФЗ решено списать долги граждан по имущественным налогам по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по пеням, начисленным на указанную недоимку.

25.1. вам нужно обратиться в местное отделение налоговой службы, к инспектору у которого ваше производство, он вам даст пояснения за какой именно авто налог (скорее всего вы продали и не подали декларацию) если же отчитывались по налогам то приобщить декларацию, и дкп на данный автомобиль, по срокам скорее всего этот долг висит с того времени.

25.2. Если ИФНС не принимала меры по взысканию налогов в Вашем случае – транспортного, то срок пропущен для требования.

26.1. В рассматриваемой ситуации лучше оплатить. В рамках уже возбужденного исполнительного производства сроки давности отсутствуют вовсе
Всего доброго, желаю удачи!

27.1. вам в суде необходимо заявить о пропуске срока исковой давности, который составляет три года.
Удачи вам и всего наилучшего

28.1. Приветствую Вас! За 2013 год уже не имеют права взыскивать. Только за последние три года. Срок давности по транспортному налогу регулируется п. 3 статьи 363 НК РФ.

29.1. уважаемый посетитель
Разумеется в этой ситуации конечно пропущен срок исковой давности, так что не платите
Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

29.2. Общий срок исковой давности три года. Так что оплатите за последние три года. А за остальные налоговая не сможет взыскать.
Удачи Вам.

29.3. Срок давности начинает исчисляться с момента совершения последнего платежа. Частично оплатив налог вы Восстановите срок исковой давности. Желаю Вам успехов в решении вопроса и всего наилучшего!

29.4. Это еще пока законопроект, он обсуждается в Госдуме. Если долги по налогам и простят, то только те, которые образовались до 1 января 2015 года. Можете пока не платить.

30.1. Вы ошибаетесь, вместе с бензином мы оплачиваем акциз, они транспортный налог. Транспортный налог в цену бензина не включён. Он оплачивается на основании налогового уведомления. Так что возвращать ничего.

30.2. К сожалению, Вы не правы. И налог никто не вернет. Налог платят собственники автотранспорта. Идея включить налог в стоиомость бензина не нашла поддержки.

30.3. И тут в декабре мне мне пришли счета за все года. Я их оплатила, как добропорядочный гражданин. А теперь мне вернут мои деньги?Нет конечно, где вы видели, чтобы возвращали уплаченные налоги. Законом это не предусмотрено.

Срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц

Спросить юриста быстрее, чем читать!

Задайте вопрос прямо сейчас и получите бесплатную консультацию. Ответим в течение 5 минут и решим даже самую сложную ситуацию.

Автовладельцам, у которых есть старые долги по транспортному налогу, следует иметь в виду, что для данного вида платежей существует срок исковой давности. Это означает, что налоговые службы не всегда вправе требовать погашения таких задолженностей.

Этот обзорный материал поможет разобраться, что такое срок давности привлечения к ответственности за неуплату налога и чем он отличается от срока исковой давности, а также когда гражданин может уже ничего не платить государству.

Срок давности привлечения к ответственности за неуплату транспортного налога

Все временные промежутки, в течение которых должна быть проведена оплата, устанавливаются на законодательном уровне. В 2020 году срок исковой давности по транспортному налогу за нарушения его уплаты регламентируется ч. 1 ст. 113 НК РФ. Согласно ей, если со следующего дня после окончания налогового периода или со дня совершения нарушения по уплате налогов прошло 3 года, то лицо, совершившее налоговое нарушение, не может быть привлечено к ответственности.

Абз. 1 ч. 1 ст. 113 НК РФ

Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

Таким образом, срок давности за неуплату налогов составляет 3 года. В случае неуплаты транспортного налога юрлицом трехлетний срок отсчитывается со следующего дня после окончания налогового периода, то есть года, за который не был уплачен налог.

Физические лица, в отличие от организаций, не высчитывают сумму налога самостоятельно, за них это делает ФНС, высылая результаты расчетов в налоговом уведомлении. Согласно ч. 3 ст. 363 НК РФ в уведомлении не может быть указана сумма налога более чем за 3 года, предшествующих текущему. А физлицо, в свою очередь, не обязано оплачивать долги, которые образовались за налоговые периоды ранее этих 3 лет.

Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, уплачивают налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

Это означает, что в налоговом уведомлении, которое вы получите в 2020 году, могут быть указаны задолженности только за 3 предыдущих года, и уплачивать налоги, начисленные ранее этого периода, вы не обязаны.

Что такое срок исковой давности и когда он истекает?

Не стоит путать срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, о котором мы говорили выше, и срок исковой давности. Срок исковой давности — это тот период, в течение которого ФНС вправе обратиться в суд, чтобы взыскать с должника налоговые задолженности.

Чтобы физ. лица оплачивали налоги вовремя и не накапливали задолженности, орган налоговой службы:

  • Высылает налоговое уведомление не позднее 30 дней до окончания срока уплаты (ч. 2 ст. 52 НК РФ) с указанием суммы налога.
  • Направляет налогоплательщику требование об уплате налога, в которой указана сумма к оплате и пени, если платеж не был совершен вовремя.

Если налогоплательщик не уплатил долг после получения требования, налоговая вправе подать на него в суд, и сделать это она обязана в определенные сроки. Срок исковой давности по транспортному налогу зависит от даты получения требования об уплате задолженности и её общей суммы. По завершению этого срока налоговая теряет право требовать выплаты долга. Общий срок исковой давности составляет три года. Если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права (ст.196, 200 ГК РФ).

Давайте рассмотрим каждый этап подробней.

Требование об уплате транспортного налога

Согласно ч. 1 ст. 363 НК РФ физ. лица обязаны уплатить транспортный налог после получения уведомления до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, налог за 2017 год следует уплатить до 01.12.18 г.). Если вы не оплатили налог в этот срок, то со следующего дня просрочки начинается начисление пени. Налоговая, обнаружив неуплату налога, высылает требование об уплате задолженности в течение:

  • 3 месяцев (для задолженностей на суммы более 500 руб.);
  • 1 года (менее 500 руб.)

Требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику (ответственному участнику консолидированной группы налогоплательщиков) не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено настоящей статьей. В случае, если сумма недоимки и задолженности по пеням и штрафам, относящейся к этой недоимке, составляет менее 500 рублей, требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее одного года со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи.

Получив такое требование, необходимо оплатить полную сумму долга в течение 8 дней, если только в документе не указан другой крайний срок.

Абз. 4 п. 4 ст. 69 НК РФ

Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты налога не указан в этом требовании.

В какие сроки налоговая подает заявление в суд на уплату транспортного налога

Если налогоплательщик-физлицо проигнорировал требование, о котором мы говорили выше, то налоговая обращается в суд. В этом случае задолженность будет погашена за счет имущества, в том числе денежных средств, должника согласно абз. 1 п. 1 ст. 48 НК РФ.

Налоговый орган направляет заявление в суд в такие сроки:

  • Если задолженность превышает 3000 руб. — в течение 6 месяцев со дня истечения исполнения требования об уплате налога (отсчитывается с 9-го дня после получения налогового требования).

Указанное заявление о взыскании подается налоговым органом (таможенным органом) в суд, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 3 000 рублей, за исключением случая, предусмотренного абзацем третьим пункта 2 настоящей статьи (абзац 4 п. 1 ст. 48 НК РФ).

  • Если задолженность за 3 года после просрочки исполнения первого требования превысила 3000 руб. — в течение 6 месяцев с той даты, когда долг достиг 3000 руб.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня, когда указанная сумма превысила 3 000 рублей (абзац 2 п. 2 ст. 48 НК РФ).

  • Если задолженность в течение 3 лет после даты истечения исполнения первого требования не превысила 3000 руб. — в течение 6 месяцев по завершению 3 лет.

Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, учитываемого налоговым органом (таможенным органом) при расчете общей суммы налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащей взысканию с физического лица, такая сумма налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов не превысила 3 000 рублей, налоговый орган (таможенный орган) обращается в суд с заявлением о взыскании в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока (абзац 3 п. 2 ст. 48 НК РФ).

Срок исковой давности по транспортному налогу в 2020 году

Таким образом, срок исковой давности по транспортному налогу для физических лиц в 2020 году зависит от конкретных обстоятельств и истекает в тот момент, когда налоговая уже не вправе подать заявление в суд.

Читать еще:  Отличие уставного капитала от активов

Срок исковой давности составляет 6 месяцев в следующих ситуациях:

  • со дня просрочки оплаты задолженности по требованию из налоговой, если долг превышает 3000 руб.;
  • со дня достижения задолженности размера в 3000 руб., если она накопилась за 3 года;
  • со дня истечения 3 лет после просрочки уплаты задолженности по требованию, если за эти 3 года долг не превысил 3000 руб.

Имея задолженность по транспортному налогу, не стоит ждать истечения срока исковой давности, а нужно как можно скорее её гасить. Помните, что согласно абз. 4 п. 2 ст. 48 НК РФ суд вправе взыскать с вас задолженность и после истечения срока исковой давности, если налоговая предоставит суду уважительную причину, по которой не подала заявление вовремя.

Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании может быть восстановлен судом.

Если же пришло уведомление о задолженности, с которой вы не согласны, так как оплатили транспортный налог полностью и в срок, то, возможно, это ошибка налоговой. В этом случае необходимо направить заявление на перерасчет в ФНС.

Бланк заявления на перерасчет находится на листе налогового уведомления. Заполните его, обрежьте по линии и отправьте по почте либо через официальный сайт Федеральной налоговой службы.
Чтобы отправить заявление в онлайн-режиме, в электронных сервисах сайта ФНС выберите услугу «Обратиться в ФНС России». Отсканируйте заполненное заявление и прикрепите в форме обращения.

Как рассчитать транспортный налог в 2020 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором – занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

Особенности уплаты транспортного налога в 2020 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах – 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога – 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря – суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
.
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
.
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

  • мощности автомобиля,
  • региона, где автомобиль зарегистрирован,
  • от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2020 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 7,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 15

Однако сразу же хочу обратить внимание, что законодательная власть регионов РФ может менять эту таблицу в некоторых пределах.

Например, транспортный налог на один и тот же автомобиль может быть разным в Москве и в Московской области.

Поэтому прежде чем брать в руки калькулятор для расчета транспортного налога рекомендую Вам уточнить налоговые ставки в Вашем конкретном регионе.

Например, в Москве используются следующие коэффициенты для расчета налога:

Мощность двигателя Размер налога за 1 л.с.
до 100 л.с. 12
100 – 125 л.с. 25
125 – 150 л.с. 35
150 – 175 л.с. 45
175 – 200 л.с. 50
200 – 225 л.с. 65
225 – 250 л.с. 75
свыше 250 л.с. 150

Примечание. В 2020 году регионы могут менять налоговые ставки лишь в определенных пределах. Цифры из таблицы выше могут быть увеличены либо уменьшены, но не более чем в 10 раз.

Для наглядности рассмотрим еще одну таблицу, в которую дополнительно внесены максимальный и минимальный размер налога за лошадиную силу.

Мощность двигателя Минимальный налог за 1 л.с. Размер налога за 1 л.с. Максимальный налог за 1 л.с.
до 100 л.с. 2,5 25
100 – 150 л.с. 3,5 35
150 – 200 л.с. 0,5 5 50
200 – 250 л.с. 0,75 7,5 75
свыше 250 л.с. 1,5 15 150

Обратите внимание, что минимальный размер налога для автомобилей мощностью до 150 л.с. снизу не ограничен, т.е. теоретически в некоторых регионах с автомобилей первых двух групп транспортный налог вообще могут не взимать.

Таким образом, минимальный размер транспортного налога равен 0.

Давайте рассчитаем и максимально возможный размер транспортного налога.

Для расчета я выбрал автомобиль Mercedes GLS (557 л.с.). Уверен, бывают автомобили и мощнее, однако для нашего примера вполне подойдет и этот.

Итак, для данного автомобиля минимальный размер транспортного налога:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 рублей/год.

Максимальный же размер налога:
557 * 150 * 3 = 250 650 рублей/год.

Обратите внимание, рассматриваемый автомобиль попадает в список роскошных машин, поэтому для него применяется повышающий коэффициент 3. Более подробная информация про коэффициенты для дорогих автомобилей приведена в отдельной статье.

Теперь Вы знаете на какую максимальную сумму транспортного налога нужно ориентироваться.

Что же нужно для того, чтобы рассчитать размер транспортного налога на практике:

1. Найдите таблицу ставок налога для Вашего региона. Например, если Вы живете в Тульской области, то Вам нужно найти закон Тульской областной Думы “О транспортном налоге”. В тексте этого документа найдите таблицу, содержащую коэффициенты для расчета.

Примечание. Регионы имеют право также устанавливать ставки транспортного налога и в зависимости от года выпуска автомобиля. Так что в некоторых случаях таблица будет иметь больше граф.

2. Узнайте мощность двигателя автомобиля, который Вы планируете приобрести. Мощность указывается в ПТС и в свидетельстве о регистрации автомобиля.

3. Узнайте год выпуска автомобиля.

4. Найдите подходящую графу в таблице и умножьте указанную в ней цифру на мощность двигателя машины.

5. Если стоимость автомобиля составляет более 3 миллионов рублей, то проверьте, не попал ли он в перечень роскошных автомобилей. Если попал, то следует умножить налог на повышающий коэффициент.

На самом деле расчет транспортного налога очень прост. Главное – найти правильную таблицу со ставками. Ну а после получения итоговой суммы, можно переходить к ее оплате:

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector