Размер госпошлины за регистрацию наследуемой недвижимости
Garant-agency.ru

Юридический портал

Размер госпошлины за регистрацию наследуемой недвижимости

Госпошлина на наследство

Краткое содержание

Госпошлина нотариусу при вступлении в наследство

При вступлении в наследственные права наследующие должны подать соответствующее заявление (о принятии наследства либо о выдаче свидетельства о праве на наследство) нотариусу или иному лицу, уполномоченному выдавать свидетельства о правах на наследство. Подача заявления должна осуществляться по месту открытия наследства.

Таким местом, как правило, является последнее место проживания наследодателя. Однако, если такое место жительства в пределах территории Российской Федерации не установлено, а также если наследодатель проживал за границей, то, согласно ст. 1115 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) местом открытия наследства признается:

  • место, где находится имущество умершего лица;
  • место, где находится недвижимость такого лица либо наиболее ценная часть недвижимости (если имеется имущество, находящееся в разных местах);
  • место, где находится движимое имущество либо наиболее ценная его часть (если недвижимость в наследственную массу не входит).

Подача указанного заявления может быть осуществлена лицом лично, по почте или через представителя. При пересылке заявления по почте подпись получателя наследства подлежит заверению нотариусом либо другим уполномоченным лицом, на что указано в ст. 1153 ГК РФ.

Согласно п. 21 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), госпошлина за свидетельствование подлинности подписи, обязательное по законодательству Российской Федерации, взымается пошлина — 100 рублей.

Нотариус или другое уполномоченное лицо выдает получателям наследственного имущества свидетельство о наследственном праве. Такой документ может быть выдан на каждого наследника в отдельности, а также на всех получателей вместе. Кроме того, он может быть выдан на все имущество наследодателя сразу либо на его отдельные составляющие. Если после выдачи данного свидетельства выявляется какое-либо дополнительное наследуемое имущество, то на него выдается дополнительное свидетельство.

Согласно п. 22 ст. 333.24 НК РФ, нотариус, выдающий свидетельство о наследственных правах, вне зависимости от того, осуществляется ли правопреемство по закону либо по завещанию, взымает государственную пошлину в следующем размере:

  1. 0,3% от стоимости получаемого имущества, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), родитель, супруг, полнородный брат либо сестра умершего;
  2. 0,6% от стоимости получаемого имущества, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо.

Иногда нотариус принимает меры, необходимые для охраны наследственного имущества или управления им. Основанием для этого является заявления лиц, которые действуют в интересах обеспечения сохранности такого имущества (наследников, исполнителя завещания, органа опеки и попечительства и т.п. ).

Согласно ст. 1173 ГК РФ, нотариус, выполняя функции учредителя доверительного управления наследственным имуществом, может заключать договор доверительного управления. В тех случаях, когда нотариусом совершаются меры по охране наследства, согласно п. 23 ст. 333.24 НК РФ, взымается госпошлина, равная 600 рублям. Согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за принятие денежных средств в депозит нотариуса предусмотрен нотариальный тариф, равный 1000 рублям.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, государственная пошлина за совершение нотариусом указанных действий взымается с учетом нижеперечисленных особенностей:

  • если нотариальное действие выполняется не в помещении государственного нотариального учреждения, то размер госпошлины увеличивается в 1,5 раза;
  • если имеются несколько наследующих лиц, то пошлину уплачивает каждый из них.

В ст. 333.38 НК РФ установлены льготы определенным категориям граждан при обращении к нотариусу. В частности, от уплаты вышеупомянутых госпошлин освобождены:

  • органы публичной власти;
  • общественные организации инвалидов;
  • все несовершеннолетние наследники, страдающие психическими расстройствами, если над ними установлена опека;
  • лица, обратившиеся за выдачей свидетельства о наследственных правах, если они наследуют:
    • недвижимость, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти;
    • за теми лицами, которые погибли при исполнении общественных, государственных обязанностей, гражданского долга, либо за и тем, кто подвергся политическим репрессиям;
    • банковские вклады, авторские права и авторские вознаграждения.

Госпошлина на наследство в виде квартиры

Квартира может достаться в наследство при разных обстоятельствах: бывает, что наследующий еще до смерти наследодателя проживал в такой квартире и продолжает в ней проживать, а бывает, что наследственная квартира принадлежала только умершему и занималась только им. В указанных случаях сумма госпошлины за оформление наследственных прав будет разной. Итак:

  • по общему правилу за оформление прав на квартиру нотариусу уплачивается пошлина, равная 0,3% от стоимости квартиры, но не больше 100 000 рублей – если наследует ребенок (в том числе усыновленный), супруг, родитель, полнородный брат или сестра умершего, или 0,6% от стоимости квартиры, но не больше 1000 000 рублей – если наследует любое иное лицо;
  • при оформлении квартиры, в которой совместно проживали с наследодателем, а также продолжают проживать после его смерти, наследники не уплачивают пошлину за выдачу наследственного свидетельства – при этом оплачиваются только нотариальные услуги.

Госпошлина взымается от инвентаризационной, рыночной или кадастровой стоимости (по выбору владельца, предоставляющего соответствующие документы) квартиры на день кончины наследодателя.

Госпошлина при оформлении наследства в суде

Согласно ст. 1154 ГК РФ, для принятия наследства отводится срок, равный шести месяцам со дня смерти наследодателя (либо со дня вступления в силу решения суда, в котором гражданин объявляется умершим). Однако бывают случаи, когда указанный срок получателями наследства пропускается по тем или иным причинам. При пропуске срока заинтересованное лицо может обратиться в суд с заявлением о восстановлении пропущенного срока и о признании его принявшим то, что ему полагается. Суд может вынести положительное решение по такому заявлению, если:

  • лицо докажет, что не знало и не должно было знать о смерти наследодателя, либо срок был пропущен по иным уважительным причинам;
  • пропустившее срок лицо обратилось в суд не позднее 6 месяцев после того, как отпали причины пропуска срока.

Для восстановления пропущенного срока, отведенного для принятия наследуемого имущества, необходимо обращаться в суд общей юрисдикции. Согласно ст. 333.19 НК РФ, размер соответствующей госпошлины определяется тем, какого характера иск подается – имущественного, имущественного, но не подлежащего оценке, либо неимущественного. К примеру, иск об истребовании принадлежащей доли оплачивается как имущественный, однако аналогичный иск оплачивается как имущественный и не подлежащий оценке, если ранее судом был уже разрешен спор, касающийся права собственности на соответствующее имущество.

В НК РФ установлено, что если подается иск имущественного характера с определенной ценой иска, необходимо уплатить государству:

  • 4% цены иска, но не менее 400 рублей (если цена иска до 20 000 рублей);
  • 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 000 рублей (если цена иска составляет от 20 001 до 100 000 рублей);
  • 3 200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 000 рублей (если цена иска составляет от 100 001 до 200 000 рублей);
  • 5 200 рублей +1% от суммы, которая превышает 200 000 рублей (если цена иска составляет от 200 001 до 1000 000 рублей);
  • 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая превышает 1000 000 рублей, но не более 60 000 рублей (если цена иска более 1000 000 рублей).

Если же подается иск имущественного характера, не подлежащего оценке, либо неимущественный иск, то размер госпошлины за обращение в суд составляет 300 рублей (для граждан) или 600 рублей (для организаций). Получается, что минимальный размер госпошлины составляет 300 рублей, а максимальный – 60 000 рублей. Кроме того, в ст. 333.20 НК РФ указано, что если в иске содержатся как имущественные, так и неимущественные требования, оплачивать в виде госпошлины необходимо и те, и другие.

Согласно ст. 333.18 НК РФ, госпошлина оплачивается до подачи иска о восстановлении пропущенного срока в суд. Если иск подается сразу несколькими наследующими, то они оплачивают госпошлину в равных долях.

Заинтересованные лица при наличии определенных оснований вправе обратиться в суд с требованием признать выданное нотариусом свидетельство о праве на наследство недействительным.

При положительном решении суда по данному требованию нотариусом выдается новое свидетельство. При этом пошлина за повторную выдачу уплачивается в соответствии в нормами налогового законодательства, однако пошлина, уплаченная ранее за выдачу свидетельства, признанного недействительным, подлежит возврату.

Согласно ст. 333.25 НК РФ, плательщик может подать заявление о зачете суммы налога, уплаченного ранее, в счет налога, подлежащего уплате за новое свидетельство. Данное право может быть реализовано в течение 1 года с того дня, когда соответствующее судебное решение вступит в законную силу.

Госпошлина за регистрацию в Росреестре права собственности на недвижимость, полученную по наследству

После получения недвижимости в наследство и оформления всех наследственных документов, необходимо переоформить право собственности на такое имущество. За данное переоформление также взимается госпошлина. Согласно ст. 333.33 НК РФ, госрегистрация прав на недвижимость в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 2000 рублей, а организациями – в размере 22000 рублей, кроме следующих случаев:

  • госрегистрация права собственности на земельный участок, который предназначен для ведения подсобного, дачного и т.п. хозяйства или индивидуального жилищного строительства, в том числе и на недвижимость, созданную на таком участке, оплачивается в размере 350 рублей;
  • регистрация доли в праве общей собственности на сельскохозяйственные земельные участки стоит 100 рублей;
  • госрегистрация права общей долевой собственности владельцев инвестиционных паев на недвижимость, составляющую паевой инвестиционный фонд, стоит 22 000 рублей;
  • регистрация ипотеки в Росреестре оплачивается физическими лицами в размере 1000 рублей, а организациями – в размере 4000 рублей;
  • госрегистрация доли в праве общей собственности на общую недвижимость многоквартирного дома стоит 200 рублей;
  • регистрация изменения соглашения договора участия в долевом строительстве оплачивается в размере 350 рублей.

Оценка наследственного имущества

Согласно ст. 333.25 НК РФ, оценивать стоимость имущества, передаваемого по наследству, необходимо с учетом стоимости такого имущества на день открытия наследства.

Согласно п. 1 ст. 333.25 НК РФ, оценка транспортных средств производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • судебно-экспертными учреждениями органа юстиции.

Оценка земельных участков производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • федеральным органом, который осуществляет кадастровый учет, ведет государственный кадастр недвижимости и выполняет государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней, равно как и его территориальными подразделениями.

Оценка недвижимости (кроме земельных участков) производится:

  • профессиональными оценщиками;
  • юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки;
  • организациями, осуществляющими учет соответствующих объектов недвижимости по месту их нахождения.

Стоимость всего прочего имущества определяется либо профессиональными оценщиками, либо юридическими лицами, заключающими договор о проведении оценки.

Если к наследникам переходит патент, то его стоимость оценивается с учетом всех сумм госпошлины за патентование изобретения, промышленного образца либо полезной модели, которые уплачены на день смерти наследодателя. В аналогичном порядке определяют стоимость прав на получение патента, переходящих по наследству.

Читать еще:  Перечень разрешенных для передачи в сизо

Имущественные права, входящие в наследственную массу, оцениваются из стоимости имущества, на которое такие права переходят, на день смерти наследодателя.

То наследственное имущество, которое находится вне пределов Российской Федерации, равно как и соответствующие имущественные права, оцениваются с учетом той суммы, которая указана в оценочном документе, подготовленном за границей уполномоченными должностными лицами соответствующих органов.

Госпошлина при вступлении в наследство: подробное руководство

Содержание статьи

Правительством нашей страны установлены определенные нормы по оплате госпошлины при получении наследства, которые регулируются НК РФ, в частности его 2 частью.

В настоящей статье мы будем руководствоваться исключительно законодательными постановлениями и очень подробно разберем интересующий нас вопрос.

Образцы и бланки документов для скачивания

Налоги и пошлины при вступлении в наследство

Вступление в наследство, если так можно сказать, облагается некоторыми государственными пошлинами, чего нельзя сказать о налогах. В соответствии с пунктом 18 статьи 217 НК РФ, любое имущество, полученное по наследству, за исключением денежных вознаграждений, аккумулированных за счет авторского и патентного права наследодателя, налогом не облагается. Поэтому ниже в тексте статьи мы будем обсуждать только госпошлины.

Не стоит путать налогообложение, и государственные пошлины, потому что денежные средства, вырученные за счет продажи поэтических сочинений, рассказов, изобретений, художественных произведений и других предметов, которые являются интеллектуальной собственностью наследодателя, госпошлиной не облагаются, то есть, они облагаются только стандартным подоходным налогом.

Госпошлина при обращении к нотариусу

Нотариальные конторы любого типа являются самофинансируемыми единицами – они за свой счет оплачивают аренду помещения, за собственные деньги закупают необходимое оборудование и расходные материалы, из своего кармана выплачивают заработные платы сотрудникам.

Нотариусы, как частные, так и государственные, которых в 2019 году можно пересчитать «по пальцам», в соответствии со статьей 333.24 Налогового кодекса России, обязаны оплачивать государственную пошлину за совершение своих нотариальных действий, в том числе и за оформление наследства.

В связи с вышеперечисленными расходами, которые «лежат на плечах» нотариальных палат и на основании выше упомянутой статьи из нормативного акта, вы, при оформлении у нотариуса прав на вступление в наследство, обязаны осуществить уплату госпошлины собственноручно – в противном случае, нотариус просто не сможет оказать вам эту услугу по понятным и весьма весомым причинам.

Совершенно не важно, вступаете ли вы в наследство по закону или по завещанию, размер госпошлины при оформлении или выдаче свидетельства о праве на наследство будет одинаков:

  • для наследников из числа близких родственников, которыми человеку приходятся его совершеннолетние и несовершеннолетние дети (родные, приемные, усыновленные или удочеренные), родители, в том числе официальные усыновители, супруг (муж или жена), а также родные братья и сестры – 0,3% от совокупной стоимости наследственной массы, но не более 100000 рублей;
  • для наследников из других категорий – 0,6% от оценочной стоимости всего наследства, но не более 1000000 рублей.

При вступлении в права наследства на любую недвижимость, например, квартиру или землю, а также на любое движимое имущество, например, автомобиль или машину, сумма госпошлины, подлежащая оплате, также будет рассчитываться исходя из выше указанных правил.

Госпошлина при обращении в суд

Все госпошлины, оплачиваемые физическими и юридическими лицами при возбуждении судебного делопроизводства по их исковым заявлениям, изложены в статье 333.19 НК РФ. Сократим эту информацию до объема вопроса о госпошлинах по наследственным делам. Для простоты восприятия разделим получившиеся данные на имущественные и неимущественные иски, а также конкретизируем стоимость:

  • госпошлина неимущественных исков составляет 300 рублей, к таковым относятся иски о: восстановлении срока принятия наследства, включении наследственной массы в состав наследства и установлении факта принятия наследства;
  • госпошлина имущественных исков при вступлении в наследство составляет определенный процент от совокупной цены этого иска. Чуть ниже мы подробно поговорим об этом пункте.

Многие суды априори отклоняют неимущественные иски по наследственным делам без имущественной части, ссылаясь на судебную практику вышестоящих инстанций. Именно по этой причине, подавая иск, например, о восстановлении сроков принятия наследства, дополните его текстом о вашем желании вступить в права наследства.

Исковое заявление о вступлении в наследство через суд относится к имущественным спорам, поэтому, любая судебная инстанция сумму госпошлины в 2019 году определяет исходя из ниже следующей градации стоимости наследственного имущества:

  • до 20000 рублей – 4% от цены наследства, но не менее, чем 400 рублей;
  • от 20001 рубля до 100000 рублей – 800 рублей + 3% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 100001 рубля до 200000 рублей – 3200 рублей + 2% от цены наследства без верхнего порога;
  • от 200001 рубля до 1000000 рублей – 5200 рублей + 1% от цены наследства без верхнего порога;
  • более 1000000 рублей – 13200 рублей + 0,5% от цены наследства, но не более, чем 60000 рублей.

Судья может потребовать приобщить оригинал квитанции об уплате госпошлины к делу, возбужденному по вашему иску.

Госпошлина при регистрации права собственности

В статье 333.33 НК РФ изложена очень подробная и неоспоримая информация обо всех видах пошлины при совершении регистрационных действий с недвижимостью. Регистрация права собственности в Росреестре необходима и при получении недвижимого имущества в качестве наследства, при этом, величина суммы госпошлины остается неизменной:

  • при регистрации права собственности на «целую» недвижимость (дом, квартиру, землю) для обычных людей – 2000 рублей и для организаций – 22000 рублей (если, например, предприниматель наследует по завещанию, земельный участок какого-либо предприятия, выделенный под ведение сельскохозяйственных работ);
  • при регистрации права собственности на долю в квартире – 200 рублей;
  • при регистрации права на участок, предназначенный для ведения личного подсобного хозяйства (садовый или дачный участок в садоводческом товариществе, земля, выделенная под индивидуальное строительство с построенными или еще недостроенными объектами, гаражи в гаражных кооперативах) для обычных людей – 350 рублей. При этом, все строения, находящиеся на этой территории также будут зарегистрированы.

Статья 333.33 НК РФ «разбирает» и другие моменты, касающиеся всех возможных договорных отношений – договоров об ипотеке, аренде, о купли-продажи и цессии, об отказе от участия в долевом строительстве и уступке прав требования. Это может пригодится вам, если вы являетесь наследником, который получил в наследство имущество, «связанное» договорными обязательствами.

Кому предоставляются льготы

Статья 333.38 НК РФ предоставляет нам довольно обширный список, который представляет из себя полный перечень физических и юридических лиц, имеющих какие-либо льготы при обращении за нотариальными услугами.

Давайте вычленим из этого списка информацию об обычных людях, которым предоставляются льготы, или которые вообще не платят государственную пошлину или имеют от нее освобождение при оформлении и выдаче свидетельства после вступления в право на наследство в 2019 году:

  • инвалиды I и II группы – минус 50% на все нотариальные действия, включая получение свидетельства;
  • наследники, если в день смерти наследодателя, они проживали с ним в одном жилом помещении (комнате, квартире, доме) и продолжают проживать в этом помещении после его смерти. Этот пункт можно применить к любой недвижимости, включая любые наследуемые земельные участки и паи, если наследники пользовались и продолжают ими пользоваться;
  • наследники лиц, погибших при исполнении своего гражданского долга, охране правопорядка, защите и спасении людей во время чрезвычайных ситуаций или катастроф любого характера, в том числе техногенного. Если человек умер спустя 1 год после получения несовместимой с жизнью травмы, его наследники также освобождаются от уплаты госпошлины;
  • наследники лиц, которые завещали банковские вклады, страховые суммы, пенсионные отчисления, суммы оплаты труда и вознаграждения, полученные посредством реализации авторского и патентного права. С процедурой наследования авторского права можно подробно ознакомиться в статье 1283 ГК РФ;
  • несовершеннолетние наследники и люди, страдающие психическим расстройством, над которыми официально установлена опека, также освобождаются от уплаты госпошлины при получении наследства. Подробнее читайте в статье 31 ГК РФ;
  • наследники застрахованных работодателем работников, погибших при несчастном стечении обстоятельств в рабочее время при выполнении своих служебных обязанностей – не облагается госпошлиной только оформление и выдача свидетельства о праве на получении страховых сумм, все остальные нотариальные действия оплачиваются согласно действующему тарифу;
  • наследники всех военнослужащих и сотрудников внутренних органов исполнительной власти, погибших при выполнении своего долга, освобождаются от уплаты госпошлины только при оформлении свидетельства о праве на получение страховых выплат.

Если вы пенсионер, то, при вступлении в наследство, вы будете оплачивать госпошлину в соответствии с действующим законодательством, которое не предусматривает для вас льгот, скидок или освобождения.

Пошаговая инструкция по оплате госпошлины

При оплате госпошлины важно понимать, что вы переводите деньги с одного счета или кладете обналиченные денежные средства на счет государства используя выбранный вами банк в роли посредника. Для осуществления этой процедуры достаточно знать платежные реквизиты организации.

Шаг 1: ищем реквизиты для оплаты

Вот какие предварительные операции перед оплатой госпошлины для вступления в наследство в 2019 году вам придется совершить:

  • когда будете вступать в наследство, возьмите у нотариуса бланк квитанции для оплаты;
  • если вы решаете наследственный вопрос в судебном порядке, то квитанцию предоставит суд. В первый раз в данном случае обращаться нужно в районный суд общей юрисдикции по месту открытия наследства;
  • если вы обращаетесь в Росреестр, то квитанцию выдадут уполномоченные сотрудники этой организации;
  • данные учреждения также вместо квитанции могут предоставить реквизиты юридического лица для оплаты госпошлины.

Вы также можете найти сайт нужного вам суда в интернете и из раздела «Госпошлины» переписать или распечатать все необходимые реквизиты банка получателя. Также можно поступить, если требуется найти реквизиты Росреестра – для этого вам нужно перейти на официальный сайт Росреестра и выбрать раздел «Стоимость, реквизиты и образцы платежных документов» – для физических лиц и для юридических лиц. При электронной регистрации права, Росреестр предоставляет скидку для физических лиц.

Шаг 2: проверяем реквизиты

В любом случае у вас на руках должны оказаться все необходимые реквизиты для произведения оплаты:

  • наименование получателя;
  • БИК банка получателя;
  • ИНН и КПП получателя;
  • Расчетный счет получателя;
  • ОКТМО и КБК;
  • Назначение и сумма платежа.

Шаг 3: выбираем вариант оплаты

Далее выберите тот вариант оплаты госпошлины, который больше всего вам подходит и воспользуйтесь им:

  • обратиться за помощью в МФЦ (многофункциональный центр) в вашем городе. В этом случае вам придется заплатить денежную сумму по тарифу, который предусмотрен прайс-листом центра. Специалисты сделают всю работу за вас;
  • воспользоваться услугами Почты России;
  • выполнить платеж через онлайн-сервис «Госуслуги». Сперва вам потребуется пройти регистрацию на этом портале, но оно того стоит.
  • сделать у нотариуса доверенность на другого человека с правом оплаты госпошлины и передать ему все необходимые документы;
  • пойти в отделение Сбербанка или в любой другой банк – как вам будет удобно. Также можно совершить платеж через платежный терминал или в режиме «онлайн», используя интернет-сайт банка, который вы выбрали.

Внимание! В обязательном порядке после оплаты госпошлины сохраняйте квитанцию.

Полезное видео по теме

Стоимость оформления наследства у нотариуса, размер госпошлины, цена нотариальных услуг

Кончина родственника является трагическим событием. Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое. Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Читать еще:  Является ли мошенничеством невыкуп заказа наложенным платежом?

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК ). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела. Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса. На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей. Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера. Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство. Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт. Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить. Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги. Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования. То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся. Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся. Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке. О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей. Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Основанием для расчета госпошлины является стоимость недвижимости, которую установил специалист в ходе процедуры оценки. Допустимо для предоставления в целях расчета тарифа документов с указанием различных видов оценки (кадастровой, инвентаризационной), при которых оценочная стоимость имущества будет ниже, чем рыночная.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38 ).

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.
  • любые объекты недвижимости, где наследники проживали вместе с наследодателем;
  • авторские вознаграждения, а также пенсии и вклады в банках;
  • имущество лиц, которые при жизни были подвергнуты политическим репрессиям;
  • страховые суммы, которые платят по договорам личного и имущественного страхования;
  • суммы, которые полагаются на случай гибели застрахованного за счет средств работодателя лица от несчастного случая, который произошёл по месту его работы;
  • средства, которые причитаются военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

К лицам, освобождаемым от уплаты налогов на наследуемое имущество, относятся:

  • наследники, возраст которых на момент открытия наследства, менее 18 лет;
  • люди с психическими расстройствами;
  • инвалиды 1 и 2 групп.

Как оплачивается госпошлина

Госпошлина оплачивается на месте у нотариуса. После оплаты последний выдаёт наследнику соответствующую квитанцию и свидетельство на наследство.
В случае выполнения нотариусом дополнительных действий по просьбе наследников (сбор документов для оформления наследства; консультация по вопросам наследования) оплатить их придётся отдельно. Цена услуг зависит от объёма работы и конкретной нотариальной конторы.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество попадают:

  • квартира;
  • земельный участок с постройками;
  • автомобиль;
  • банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину при вступлении в наследство на квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: муж завещал всё своё имущество (квартиру и дачу) супруге, которая совместно проживала с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры – 1 000 000, дачи – 500 000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина на квартиру не будет взиматься, так как супруги проживали в ней совместно де смерти наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге придётся также оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей на квартиру и 350 рублей на дачу с земельным участком. Итого оформление наследственного имущества обойдётся в 3 850 рублей.

Пример 2: единственным наследником по закону квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий со своей семьёй отдельно.

Стоимость всего переоформления имущества для наследника составит: 4 500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (госпошлина за оформления права собственности в реестре) = 6 850.

Пример 3: умерший завещал всё своё имущество внучке, проживающей в другом городе.

Переоформление имущества для неё обойдётся в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Госпошлина при вступлении в наследство в 2020 году

Согласно законодательству РФ о налогах и сборах при вступлении в право на наследство необходимо оплатить государственную пошлину. Плательщиками являются как граждане, так и организации, которые совершают юридически важные действия (оформление договора купли-продажи, дарения, вступление в наследство).

Размер госпошлины на наследство в 2020 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2020 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2020 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.
Читать еще:  Как можно расторгнуть агентское соглашение?

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

При наличии нескольких документов с указанием стоимости имущества в расчет принимается наименьшая из них (ст. 333.25 НК РФ).

Особенности оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство

Статьей 333.25 закреплены некоторые частные случаи, связанные с оплатой пошлины, а именно:

  1. Если нотариус работает «на выезде», т.е. за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в 1,5 раза.
  2. Если по закону на имущество претендует несколько наследников, то каждый из них должен оплатить свою долю государственной пошлины в размере, установленном законодательно.

Как не платить госпошлину

Платить пошлину должны не все. Согласно действующему налоговому законодательству существуют льготные категории граждан, которые полностью или частично освобождены от уплаты госпошлины при вступлении в наследство, а именно (ст. 333.35 НК РФ):

  • инвалиды 1 и 2 группы (минус 50% от ставки пошлины на дату оплаты);
  • участники ВОВ;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы.

Льгота на уплату пошлины предоставляется только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего принадлежность наследника к той или иной категории.

Пример. После смерти отца дочь унаследовала квартиру, оценочная стоимость которой составила 1 млн. 800 тыс. руб. Поскольку дочь относится к наследникам первой очереди, она должна оплатить госпошлину 0,3% от стоимости имущества, то есть 5400 руб. Являясь инвалидом 2 группы, дочь имеет льготу в размере 50%, поэтому сумма госпошлины для нее составит 2700 руб.

Не платить госпошлину при вступлении в наследство имеют право (ст.333.38 НК РФ):

  1. Лица, проживавшие с наследодателем на одной территории (на одном участке, доме, квартире, комнате) до и после его смерти.
  2. Наследники жертв политических репрессий или лиц погибших при выполнении служебных обязанностей.
  3. Несовершеннолетние лица.
  4. Граждане, признанные недееспособными.

Согласно ст. 333.38 НК РФ и письма Минфина № 03-05-06-03/87 от 28.07.2010г. при переходе права собственности на банковские депозиты госпошлина не оплачивается.

Пример. Гражданка С. завещала свой дом гражданину А., сожительствовавшему с ней на протяжении последних 12 лет. Стоимость дома по оценке экспертов составила 2 млн. 200 тыс. руб. Сумма госпошлины в таком случае рассчитывается как 0,6% от стоимости дома, то есть 13200 руб. В связи с тем, что гражданин проживал с С., он освобождается от госпошлины. Хотя документального подтверждения факта совместного проживания не имелось, А. призвал в свидетели соседей и коллег по работе. Они подтвердили нотариусу, что длительное время до момента смерти С. ее дом был основным местом проживания А., причем он принимал участие в его обустраивании, обеспечивал сохранность имущества.

Порядок оплаты

Функция налогового агента возложена на нотариуса, поскольку согласно п. 1 ст. 333.18 НК РФ налог оплачивается до момента совершения любых нотариальных действий. Оплатить госпошлину при вступлении в наследство можно как в наличной, так и в безналичной форме. При оплате через кассу банка оформляется форма № ПД-4сб (налог). Реквизиты выдает нотариус.

Квитанция-подтверждения оплаты предъявляется нотариусу вместе с остальным пакетом документов на вступление в наследство.

Образец платежки об уплате госпошлины при вступлении в наследство

Срок оплаты

Срок оплаты госпошлины закреплен законодательно и составляет 6 месяцев со дня открытия наследства. Если срок был упущен по уважительным причинам, то можно обратиться в суд по месту проживания или регистрации с заявлением о его восстановлении.

Каждая статья на нашем портале составлена с учетом базовых случаев. Несмотря на кажущуюся простоту процедуры существуют индивидуальные особенностей и уловки, которые требуют юридической консультации. Так есть нюансы оплаты государственной пошлины при переходе права наследования на автомобиль, банковские вклады, сделанные до 1991 года и в других частных случаях. Некоторые наши клиенты также столкнулись с «подводными камнями» при расчете госпошлины за переход имущества по завещанию. К тому же, сложно учитывать постоянные изменения в действующем законодательстве РФ.

Чтобы все сделать верно и сэкономить свое время и деньги, воспользуйтесь бесплатной консультацией юристов нашего сайта.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;
  • позвоните +7(499)369-98-20 – Москва и Московская область
  • позвоните +7(812)926-06-15 – Санкт-Петербург и область

Министерство Финансов Российской Федерации П и с ь м о
[ Определение размера госпошлины, подлежащей уплате при госрегистрации прав собственности на дом полученный по наследству ]

N 03-05-06-03/95 08.12.2011

Вопрос: Физлицо и его брат (инвалид III группы) получили по наследству жилой дом (по 1/2 доли в праве собственности каждый). Дом построен на земельном участке, предоставленном в 1957 г. для ведения личного подсобного хозяйства. Дом и участок ранее не проходили госрегистрацию, права наследников на дом и участок не зарегистрированы.

В каком размере физлицо и его брат должны уплатить госпошлину при госрегистрации прав собственности на дом: согласно пп. 24 п. 1 ст. 333.33 по 100 руб. каждый (200 руб. x 1/2) или согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.33 по 500 руб. каждый (1000 руб. x 1/2)?

В каком размере взимается госпошлина за предоставление органом кадастрового учета выписки из кадастрового паспорта земельного участка в 2 экземплярах?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты наследниками государственной пошлины за государственную регистрацию права собственности на перешедшей по наследству жилой дом, расположенный на земельном участке, предоставленном для ведения личного подсобного хозяйства, на который права собственности наследодателя не зарегистрированы, и сообщает, что ввиду недостаточности необходимой информации дать однозначный ответ не представляется возможным.

При этом сообщаем, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации на основании п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ).

Следовательно, право собственности на наследуемое имущество у наследника, принявшего наследство, возникает в силу закона. С учетом того, что наследник, принявший наследство, уже стал собственником входящего в состав наследства имущества, в том числе и недвижимого, факт отсутствия государственной регистрации прав на это имущество юридического значения не имеет. Выданное наследнику свидетельство о праве на наследство будет являться правоподтверждающим документом.

В соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ “О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним” (далее – Закон N 122-ФЗ) права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу Закона N 122-ФЗ, признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации, введенной Законом N 122-ФЗ. Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей.

Наследник вправе обратиться с заявлением о государственной регистрации перехода права собственности в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, после принятия наследства.

Перечень документов, являющихся основанием для государственной регистрации наличия, возникновения, прекращения, перехода, ограничения (обременения) прав на недвижимое имущество, установлен ст. 17 Закона N 122-ФЗ. К ним, в частности, относится свидетельство о праве на наследство, выдаваемое наследникам, принявшим наследство, в подтверждение их прав на полученное имущество.

Государственная регистрация права собственности физического лица на созданный объект недвижимого имущества на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства, осуществляется на основании декларации или технического паспорта, подтверждающих факт его создания ( п. 1 ст. 25 , п. п. 3 и 4 ст. 25.3 Закона N 122-ФЗ).

В связи с этим за государственную регистрацию права собственности физического лица на созданный объект недвижимого имущества на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства, уплачивается государственная пошлина в размере, установленном пп. 24 п. 1 ст. 333.33 НК РФ, однократно, т.е. за возникновение права собственности на данный объект.

В случае государственной регистрации перехода прав на ранее созданный объект недвижимого имущества, находящийся на земельном участке, предназначенном для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства, или сделки об его отчуждении государственная пошлина должна уплачиваться в размере, установленном пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ, поскольку факт создания данного объекта недвижимого имущества был документально подтвержден (например, свидетельством о праве на наследство).

В соответствии со ст. 244 ГК РФ имущество, находящееся в собственности двух или нескольких лиц, принадлежит им на праве общей собственности. Имущество может находиться в общей собственности с определением доли каждого из собственников в праве собственности (долевая собственность) или без определения таких долей (совместная собственность). Общая собственность на имущество является долевой, за исключением случаев, когда законом предусмотрено образование совместной собственности на это имущество.

При наследовании по закону, если наследственное имущество переходит к двум или нескольким наследникам, и при наследовании по завещанию, если оно завещано двум или нескольким наследникам без указания наследуемого каждым из них конкретного имущества, наследственное имущество поступает со дня открытия наследства в общую долевую собственность наследников ( ст. 1164 ГК РФ).

Таким образом, при государственной регистрации доли в праве общей долевой собственности, возникновение которой не связано с первоначальной государственной регистрацией прав на объект недвижимого имущества (например, наследование, внесение паевого взноса членом жилищного, дачного, гаражного или иного потребительского кооператива), уплачивается государственная пошлина каждым физическим лицом в размере 1000 руб.

За государственную регистрацию доли в праве общей собственности, возникающем с момента государственной регистрации прав, государственная пошлина уплачивается каждым физическим лицом в размере 1000 руб., умноженных на размер доли в праве собственности, на основании п. 2 ст. 333.18 НК РФ.

Одновременно сообщаем, что в соответствии со ст. 14 Федерального закона от 24.07.2007 N 221-ФЗ “О государственном кадастре недвижимости” (далее – Закон N 221-ФЗ) и Приказом Минэкономразвития России от 30.07.2010 N 343 “О порядке взимания и возврата платы за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, и размерах такой платы” за предоставление сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, предоставление информации, указанной в ч. 6 ст. 14 Закона N 221-ФЗ, взимается плата с физических лиц в размере 400 руб.

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector