Покупка автомобиля и постановка на учет в налоговом органе
Garant-agency.ru

Юридический портал

Покупка автомобиля и постановка на учет в налоговом органе

Как и в какие сроки надо произвести регистрацию автомобиля в налоговой?

Транспортный налог – почетная обязанность каждого владельца автомобиля. А для этого все данные и технические характеристики на ваше авто должны оказаться в базе данных Федеральной налоговой службы. И если раньше эти данные предоставляло ГИБДД, то теперь это возложено на владельцев транспортных средств, для чего и необходима регистрация в ФНС. Поэтому мы и погорим сегодня о налоговом учете, пошлинах за регистрацию автомобиля и о том, снять с налогового учета проданное авто.

Когда надо ставить авто на учет в ФНС

Изменение налогового кодекса было внесено в документ в середине 2014 года и вступило в силу с 2015 года. Эта поправка предусматривает подачу физическим лицом в налоговую инспекцию данных о наличии во владении транспортных средств. Постановку авто на учет надо произвести до 31 декабря следующего налогового года. Тогда платежи будут начислены за текущий или предшествующий постановке на учет налоговый период.

Если вы владели автотранспортом до января 2015 года, при этом не получали уведомления об уплате налога, а поставите свое авто на учет в ФНС в этом году, то налог будет начисляться с момента начала учета. В противном случае сведения в налоговую все равно поступят из других источников, и платить придется со времени покупки.

О том, что делать, если приходят налоги на проданный автомобиль, расскажет это видео:

Регистрация автомобиля в налоговой

С момента появления новых поправок жизнь автовладельцев несколько усложнилась. Теперь придется отмечаться еще в одной инстанции.

Необходимые документы

Для начала надо озаботиться подготовкой документов, нужных для постановки автомашины на учет. Почти все они у вас должны иметься в наличии:

  • Сообщение о наличии в собственности автотранспорта, заполненного по форме КНД 1153006, утвержденной руководителем налоговой службы.
  • Копию паспорта на транспортное средство, полученного при покупке авто.
  • Копию договора на покупку автомашины.
  • Копию свидетельства о регистрации.

Далее мы поведаем вам о том, как происходит постановка на учет автомобиля в налоговой инспекции.

Процедура

Регистрация авто в налоговой инспекции возможна тремя способами. Каждый из которых имеет свои плюсы или минусы, поэтому выбирайте наиболее вам удобный:

  1. Электронная почта. Для этого надо зарегистрироваться на сайте налоговой, заиметь там личный кабинет и обладать электронной подписью. Сообщение о наличии авто и копии документов в электронном виде должны быть подтверждены усиленной электронной подписью заявителя и отправлены на почту инспекции. Получение документов должно быть подтверждено в течение последующего рабочего дня подтверждением даты отправки и квитанцией о приемке заверенной электронной подписью. В дальнейшем вся информация о стоящем на налоговом учете авто и величина транспортного налога будет размещена в вашем личном кабинете. Если по каким-либо причинам документы не приняты, придется отнести их самому.
  2. Личная явка в налоговую. Собрать все нужные документы и их копии, зайти в налоговую, заполнить сообщение о наличии в собственности авто и занести вашему инспектору. Налоговое уведомление можно забрать лично или предложить отправить по почте.
  3. Почта. Весь комплект документов передается в налоговую инспекцию почтовым отправлением. Причем письмо должно быть заказным с уведомлением. Извещения об уплате налога будут приходить на адрес, указанный в письме.

О том, как снять с учета автомобиль в налоговой инспекции при продаже, расскажем ниже.

Как снять с учета

Снятие авто с налогового учета необходимо делать в двух случаях:

  1. Если вы передали авто другому лицу по доверенности. Надо зайти в налоговую инспекцию и подать заявление об этом. К заявлению о снятии с налогового учета автомобиля должна быть приложена нотариально заверенная копия доверенности. В этом случае налог с владельца авто будет переложен на водителя, указанного в доверенности.
  2. При продаже. Необходимо сразу же написать заявление об этом и с копией договора о продаже отправить в налоговую любым удобным вам способом. Это послужит основанием для пересчета транспортного налога. Его сумма будет рассчитана до момента продажи авто.

Санкции при непостановке

Пока еще ничего. Государство предоставило время на раскачку до первого января 2017 года. Но после этого за не поставленный вовремя на налоговый учет автомобиль придется заплатить штраф величиной в 20% от неоплаченной суммы транспортного налога.

Про бухгалтерский учет расходов на авто, и как его просчитать, расскажет данное видео:

Регистрация автомобиля в ФНС: когда обращаться и как осуществить?

Владение личным автомобилем предполагает не только получение удовольствия от такой покупки, но и накладывает определенные обязанности на собственника автотранспорта.

Основной и незыблемый долг владельца машины — это уплата транспортного налога на принадлежащее ему движимое имущество.

Узнайте все способы постановки на налоговый учет своей машины и процедуры снятия ее с регистрации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 350-32-91 . Это быстро и бесплатно !

Когда регистрировать?

Раньше сведения о всех фактах купли-продажи транспорта предоставляли в налоговую службу отделения ГИБДД.

Теперь, согласно закону Российской Федерации №52-ФЗ «О внесении изменений в первую и вторую часть Налогового кодекса РФ», вступившего в силу в мае 2014 года, каждый гражданин РФ обязан самостоятельно предоставлять сведения в ФНС по месту жительства о находящемся у него в личной собственности имуществе, в том числе и о наличии транспортных средств.

До 31 декабря, следующего за прошедшим налоговым периодом, владелец авто и мототранспорта должен подать в инспекцию по месту постоянной регистрации копии следующих документов:

  • регистрационного свидетельства транспортного средства;
  • ПТС (паспорта транспортного средства), выдается при первичной покупке авто и в дальнейшем передается каждому новому владельцу машины;
  • договора купли-продажи транспортного средства.

Процедура

Для постановки на налоговый учет автомобиля у собственника есть несколько вариантов, каким способом это сделать.

Первый вариант — это воспользоваться интернетом. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с паспортом и кодом (ИНН), где гражданина внесут в федеральную базу данных налогоплательщиков.

Далее необходимо пройти регистрацию на официальном сайте налоговой службы, авторизоваться, создать свой личный кабинет и получить индивидуальные коды доступа — логин и пароль.

При покупке нового автомобиля сообщить об этом в ФНС можно в электронном виде, позже предоставив копии документов в отделение налоговой.

В дальнейшем, в своем личном кабинете можно видеть весь перечень личного имущества и сумму подлежащего оплате транспортного налога.

Второй вариант — отправить на адрес налоговой службы заявление в произвольной форме и копии документов на вновь приобретенный автомобиль по почте заказным письмом с уведомлением.

В дальнейшем, уведомление о сумме и сроках уплаты транспортного налога будет приходить по почте на указанный в заявлении адрес.

Третий вариант — это лично посетить налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации, написать заявление о постановке на учет находящегося в собственности транспорта и предоставить копии всех необходимых документов. Уведомление об оплате налога можно забирать как лично в отделении налоговой, так и получать по почте.

Как снять?

В случае, если собственник автомобиля передает его в пользование иному лицу по доверенности, можно сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы в дальнейшем налог на транспорт оплачивал гражданин, эксплуатирующий автомобиль.

Для снятия автомобиля с налогового учета в отделении налоговой инспекции необходимо написать заявление и приложить копию доверенности, заверенную нотариально.

В данном случае, с момента обращения собственника транспорта налоговая служба перестанет начислять налог на владельца авто по техническому паспорту. Все расходы будет нести водитель, указанный в доверенности.

В случае продажи транспортного средства, налогоплательщик обязан сразу же уведомить об этом фискальные органы для снятия авто с налогового учета.

Для этого необходимо написать заявление в свободной форме и приложить к нему копию договора купли-продажи на транспортное средство. Отправить эти документы можно как по электронной почте, так и обычным способом заказным письмом с уведомлением.

Читать еще:  Как развестись гражданке России с гражданином Украины?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Автомобиль в компании: принимаем к учету

Как бухгалтеру оформить покупку автомобиля? В чем отличие покупки нового авто от б/у? Как определить первоначальную стоимость и какие налоги придется уплатить? – читайте в статье.

Покупка авто в организации

Как новые, так и бывшие в употреблении автомобили приобретают по договору купли-продажи. Если организация покупает транспортное средство у юридического лица, то необходимо оформить счет-фактуру и накладную. Кроме того, нужно оформить акт приема-передачи. Можно использовать форму № ОС-1 или свободную. Кто будет составлять акт (продавец или покупатель) зависит от того, новая машина или нет.

На новые автомобили продавец выписывает накладные, но акт по форме № ОС-1 не составляет, поэтому его нужно будет заполнить самостоятельно.

Если же компания приобрела б/у автомобиль у другой организации, то акт должен составить продавец, включив туда не только данные бухучета, но и сведения, необходимые для расчета амортизации в налоговом учете: амортизационную группу, срок полезного использования и фактический срок эксплуатации.

Вместо отдельного акта продавец вправе выдать УПД. В этом случае нужно попросить дополнительно указать амортизационную группу, срок полезного использования, а также фактический период эксплуатации в универсальном документе. Без них придется устанавливать срок полезного использования, как по новым авто, а это невыгодно.

Далее нужно открыть инвентарную карточку по форме № ОС-6. Образцы бланков ОС-1 и ОС-6 можно найти в Постановлении Госкомстата РФ от 21.01.2003 № 7.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю транспортными средствами в предусмотренном законодательством РФ порядке, не регистрируют транспортные средства, предназначенные для продажи.

Оформление автомобиля

Приобретенное транспортное средство отражается в бухгалтерском учете по первоначальной стоимости, включающей все фактические затраты, связанные с покупкой: сумму, уплаченную поставщику; посреднические вознаграждения; оплату информационных и консультационных услуг; прочие расходы, связанные с приобретением ТС (п. 8 ПБУ 6/01).

Затраты на приобретение ОС отражаются по дебету счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», субсчет 08-4 «Приобретение объектов основных средств», в корреспонденции с кредитом счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Сформированная первоначальная стоимость объекта списывается со счета 08, субсчет 08-4, в дебет счета 01 «Основные средства» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н).

Госпошлину за регистрацию машины в ГИБДД лучше включить в первоначальную стоимость машины как в налоговом, так и в бухгалтерском учете. Такие разъяснения есть в письме Минфина России от 29.09.2009 № 03-05-05-04/61. Если списать пошлину единовременно как прочие расходы, то налоговая может обвинить компанию в занижении налога на прибыль. Так как, включив пошлину в первоначальную стоимость автомобиля, компания списывала бы этот расход дольше, через амортизацию.

В случае, если автомобиль взили в кредит, то проценты по кредиту не надо включать в первоначальную стоимость. Их можно учесть в расходах отдельно, как проценты по любым другим долговым обязательствам.

Входной НДС, предъявленный продавцом, тоже не входит в первоначальную стоимость машины. Если организация примет к вычету НДС до регистрации авто в ГИБДД, то существует риск того, что налоговые органы откажут в вычете. Судебная практика по данному вопросу сложилась в пользу налогоплательщиков, но во избежание спора с контролирующими органами целесообразно принимать НДС к вычету после регистрации автомобиля в ГИБДД.

Начисление амортизации

Начисление амортизации по приобретенному ТС начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия его к бухгалтерскому учету (п. 21 ПБУ 6/01). В налоговом учете — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем ввода машины в эксплуатацию (п. 4 ст. 259 НК РФ). Расчет годовой суммы амортизационных начислений производится линейным способом на основании первоначальной стоимости объектов и нормы амортизации, определенной исходя из срока их полезного использования.

Установленный срок полезного использования для легковых автомобилей с рабочим объемом двигателя свыше 3,5 литра и высшего класса составляет от 7 до 10 лет включительно (коды 15 3410130 — 15 3410141, для остальных легковых автомобилей — от 3 до 5 лет включительно (код 15 3410010).

Срок полезного использования для грузовиков

Автомобиль Срок полезного использования (код ОКОФ)
Автомобили грузоподъемностью до 0,5 тонны Свыше 3 до 5 лет включительно (код 15 3410191)
Автомобили грузоподъемностью свыше 0,5 до 5 тонн включительно, дорожные тягачи для полуприцепов (бортовые, фургоны, автомобили-тягачи, автомобили-самосвалы) Свыше 5 до 7 лет включительно (код 15 3410020)
Автомобили грузоподъемностью свыше 5 тонн Свыше 7 до 10 лет включительно (коды 15 3410195 — 15 3410197)
Автомобили-тягачи седельные Свыше 7 до 10 лет включительно (коды 15 3410210 — 15 3410216)

Совет: Выберите минимальный срок использования, чтобы не растягивать амортизацию машины, а, наоборот, быстрее списать расходы на ее покупку

Что делать, если вы приобрели б/у авто и в учете продавца он полностью самортизирован?

Тогда срок использования можно установить самостоятельно. Его может определить технический специалист исходя из состояния автомобиля. Не стоит устанавливать короткий срок, чтобы списать стоимость автомобиля быстрее. Если компания будет эксплуатировать машину несколько лет, то при проверке налоговая признает расчет амортизации неверным, а налог заниженным.

Пример
Согласно ОКОФ срок полезного использования автомобиля составляет 5 лет. Первоначальная стоимость легкового автомобиля — 500 650 руб. Годовая норма амортизации равна 20% (100% / 5 лет). Годовая сумма амортизации составляет 100 130 руб. (500 650 руб. x 20%), соответственно месячная — 8344,16 руб. (100 130 руб. / 12 мес.).

В бухгалтерском учете производятся следующие записи:

  • Дебет 01, Кредит 08 — 500 650 руб. – автомобиль принят к эксплуатации;
  • Дебет 20, 26, 44, Кредит 02 — 8344,16 руб. – начислена месячная сумма амортизации.

Если организация приобрела автомобиль, бывший в эксплуатации, то в налоговом учете согласно п. 12 ст. 259 НК РФ срок полезного использования определятся как разность нормативного срока эксплуатации объекта и срока его фактической эксплуатации. В бухгалтерском учете также можно использовать данный метод для определения срока полезного использования автомобиля. Иными словами, организация может учесть срок полезного использования имущества, в течение которого оно принадлежало предыдущему владельцу.

При расчете налога на прибыль перенос расходов на приобретение автомобиля возможен через амортизацию с применением линейного или нелинейного метода (ст. 259 НК РФ). Делая выбор, бухгалтер должен определить, что важнее: уменьшить налоговую базу по прибыли или упростить себе работу.

Как оформить ОСАГО бухгалтеру

Договор обязательного страхования обычно заключается на один год и в дальнейшем продлевается. Поскольку расходы по страхованию относятся к нескольким периодам, то они отражаются в бухгалтерском учете на счете 97 «Расходы будущих периодов» и их равномерно списывают в течение срока действия договора.

Для целей налогообложения расходы на ОСАГО владельцев транспортных средств включаются в состав прочих расходов в пределах утвержденных тарифов (п. 2 ст. 263 НК РФ).

Для организаций, которые применяют метод начисления, порядок списания расходов указан в п. 6 ст. 272 НК РФ. Если договор заключен на срок, равный отчетному периоду или меньше его, затраты признаются в том отчетном периоде, в котором были оплачены страховые взносы. Когда по условиям договора страхования предусмотрена оплата страхового взноса разовым платежом за срок более одного отчетного периода, то он признается в расходах равномерно в течение срока действия договора.

При использовании кассового метода страховые взносы можно исключить из налогооблагаемой прибыли в тот день, когда они перечислены страховщику (п. 3 ст. 273 НК РФ).

Транспортный налог на авто в компании

По транспортному налогу в течение года нужно перечислять авансовые платежи, если они установлены в региональном законе.

Если компания приобрела и поставила на учет в ГИБДД автомобиль в III квартале, то может потребоваться перечислить аванс. Его рассчитывают исходя из мощности двигателя по данным паспорта транспортного средства. Кроме того, нужно учесть коэффициент, равный числу полных месяцев, в течение которых автотранспорт зарегистрирован на компанию, деленному на количество месяцев в отчетном периоде (п. 3 ст. 362 НК РФ). При этом месяц регистрации автотранспорта считается полным месяцем.

По итогам года налог надо заплатить в инспекцию за вычетом авансовых платежей. При расчете налога на прибыль авансовые платежи и сумму транспортного налога учитывайте в составе прочих расходов (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Авансовые платежи рассчитывают без учета повышающих коэффициентов для дорогостоящих автомобилей (письмо Минфина России от 11.04.2014 № 03-05-04-01/16508). Эти коэффициенты применяют только по итогам года. Отчетность по транспортному налогу сдают не позднее 1 февраля (п. 3 ст. 363.1 НК РФ). Расчеты налога за квартал составлять не нужно.

Если транспорт зарегистрирован на обособленное подразделение, налог необходимо перечислять по местонахождению этого подразделения (п. 5 ст. 83 НК РФ).

Регистрация автомобиля в ФНС в 2017 году. Когда обращаться и как осуществить постановку машины на учет в налоговой инспекции в 2017 году?

Обладание личным автотранспортом предполагает кроме получения удовольствия от приобретения, но и накладывает некоторые обязанности на владельца автомобиля.

Главная и незыблемая обязанность каждого автовладельца в 2017 году — оплата дорожного сбора на принадлежащее ему имущество.

Ниже можно узнать о возможностях регистрации транспорта в налоговой и процедуре снятия автомашины с учета налоговой инспекции.

Когда регистрировать?

Ранее информацию о купле/продаже ТС в налоговый орган поступала и Госавтоинспекции.

Ныне же каждый автомобилист обязан сам должен сообщить в ФНС об имеющемся в его собственности имуществе.

До 31 декабря 201 года владелец транспорта обязан подать в налоговую инспекцию копии таких документов:

– договора куплипродажи ТС.

Процедура

Зарегистрировать автомобиль в налоговом органе собственник машины может несколькими способами:

— через интернет портал. Для этого автомобилист должен обратиться в налоговое учреждение с паспортом и ИНН, где он будет внесен в ЕГРИП. Далее ему надо будет зарегистрироваться на сайте налогового органа, авторизоваться на нем, создать личный кабинет и, соответственно, получить логин с паролем.

При приобретении новой машины поставить об этом в известность ФНС возможно и по электронной почте.

Впоследствии, в личном кабинете владелец автомашины сможет увидеть весь перечень своего имущества и подлежащий оплате размер транспортного сбора.

— отправить по электронной почте заявление и документы на купленный автомобиль.

Впоследствии, уведомление о размере и сроках уплаты дорожного налога автовладельцу будет поступать на адрес указанный в заявлении.

Лично побывать в налоговой. Подать заявление на регистрацию автомашины и предоставить туда копии всех нужных документов.

Как снять?

Если автовладелец передает свою автомашину в пользование другому лицу по генеральной доверенности, то об этом следует уведомить налоговый орган, чтобы впоследствии транспортный налог оплачивал тот, кто ездит на автомобиле.

Дабы, чтобы снять ТС в 2017 году с учета в налоговом органе, к заявлению необходимо приложить доверенность.

После обращения автовладельца налоговый орган прекратит начислять сумму налога на хозяина авто по тех паспорту, ибо все расходы с этого момента будет нести тот, кто указан в доверенности.

Если автотранспорт продается, то налогоплательщик должен об этом сообщить в соответствующий орган и снять автотранспорт с регистрации, написав заявление и приложив договор купли/продажи на автомашину. Документы же можно в налоговую править как в электронном виде, так и по почте с уведомлением.

Госпошлина взимаемая в 2017 году за регистрацию автомашины

Получить 30 процентную скидку при оплате госпошлины теперь можно на интернет-портале гос услуг. До 01.01.2019 г. платеж кредиткой, с электронного кошелька или со счёта сотового телефона за постановку на учет автомобиля составляет 850 рублей, как ранее, а 595 руб.

Сколько же надо заплатить за регистрацию автотранспорта?

Во-первых, 5 сотен – это государственная пошлина за выдачу СТС — 350 руб. Во-вторых – это внесение изменений в ПТС – 800 руб. В третьих – получение новых регистрационных автомобильных номеров — 2 тыс. руб. Но если транспортное средство не новое, тогда автомобилист от такой услуги может отказаться или оставить себе старые номера.

Так что, если приобретена подержанная автомашина и владелец желает ее зарегистрировать в 2017 году, то он госпошлину заплатит всего 850 руб. (5 сотен за СТС + 350 за изменение в паспорте на транспортное средство).

По теме:
Что представляет собой утрата товарной стоимости (УТС) автомобиля, как и почему она возникает?
Зачем покупать автомобиль? В каких случаях покупка иашины оправданна, а в каких нежелательна и накладна.
Выкуп автомобилей – как найти лучший вариант
Порядок проведения процедуры продажи транспортных средств в 2017 году. Договор купили-продажи автомобилей – что нового в 2017 году?
Срочный выкуп автомобиля с пробегом
Как заработать на личном автомобиле?
Советы по выгодной продаже своего автомобиля
Покупка авто в лизинг
Меню

Главная

Продажа авто

Каталог автомобилей

Новости

Информация

Обзоры

Контакты

Разделы

Выбор автомобиля

Эксплуатация и ремонт

Покупка и продажа авто

Рекомендации по покупке

Налоговая декларация при продаже автомобиля в 2020 году

Добрый день, уважаемый читатель.

В этой статье речь пойдет о налоговой декларации, которую необходимо подать в случае продажи автомобиля.

Обратите внимание, налоговую декларацию в обязательном порядке необходимо подать каждому, кто продал автомобиль в течение 2019 года и владел им до этого менее 3-х лет (“Налог с продажи автомобиля. В каком случае не нужно платить подоходный налог?”).

Крайний срок сдачи декларации – 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. То есть декларация за 2019 год подается до 30 апреля 2020 года.

Обратите внимание, правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. В этой статье рассмотрена актуальная налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году.

В этой статье Вы узнаете:

Кроме того, в данной статье приведен образец декларации при продаже автомобиля, который Вы можете использовать в качестве примера.

Однако обо всем по порядку.

Нужно ли подавать декларацию после продажи машины?

Налоговую декларацию нужно подать лишь в том случае, если в прошлом году Вы продали машину, которой владели менее 3-х лет.

Примечание. Срок владения рассчитывается по фактическому времени нахождения в собственности.

Например, если машина была куплена 1 июля 2016 года и продана 30 июня 2019 года, то она находилась в собственности меньше 3-х лет и декларацию следует подать.

Если та же машина продана 2 июля 2019 года, то декларацию подавать не нужно.

Отсчет ведется по датам, указанным в договорах купли-продажи, а не по датам регистрации автомобиля в ГИБДД.

Документы для оформления декларации по продаже автомобиля в 2020 году

Для оформления декларации Вам потребуются следующие документы:

1. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за предшествующий год, которую нужно получить по месту работы. Если мест работы несколько, то и справок Вам потребуется несколько. Получить справку можно в бухгалтерии Вашей организации.

Примечание. Справка 2-НДФЛ понадобится лишь в том случае, если у водителя есть другие причины подачи декларации, кроме информирования о продаже автомобиля. Например, если водитель хочет дополнительно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Если же других причин нет, то справку 2-НДФЛ брать необязательно.

3. Договор купли-продажи автомобиля, по которому Вы в свое время ее приобрели.

4. Свидетельство о присвоении ИНН (из которого Вы возьмете только номер ИНН).

В принципе, если у Вас нет каких-то из перечисленных документов, Вы все равно можете начать заполнение налоговой декларации по форме 3-ндфл. А к заполнению пропущенных граф можно вернуться позже.

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

Для наглядности в этой статье будет рассматривать следующий пример:

Иванов Иван Иванович продал автомобиль за 322 200,50 рублей. Подробности сделки отражены в образце договора купли-продажи авто. Также известно, что автомобиль ранее был куплен Ивановым за 380 000 рублей.

Иван Иванович уже подготовил все вышеперечисленные документы. Надеюсь, что Вы их также подготовили, поэтому приступим к заполнению налоговой декларации.

Установка программы “Декларация 2019”

Первым делом Вам требуется установить специальную программу, предназначенную для быстрого оформления налоговой декларации.

Скачать ее можно с официального сайта налоговой на следующей странице:

Для этого нажмите на нижнюю кнопку “Загрузить” (на рисунке на нее указывает стрелка).

Обратите внимание, что на этой же странице можно скачать программы для заполнения деклараций за предшествующие годы. Сегодня рассматривать их мы не будем.

После завершения закачки в Вашем компьютере появится установочный файл “InsD2019.msi”. Запустите данный файл двойным щелчком левой кнопки мыши и пройдите несложную процедуру установки (несколько раз нажмите на кнопку “Далее”).

На рабочем столе Вашего компьютера появится ярлык “Декларация 2019”. На этом установка завершена и можно приступать непосредственно к заполнению декларации о продаже автомобиля.

Запустите программу, кликнув по ярлыку “Декларация 2019”.

Выбор типа декларации

В открывшемся окне программы необходимо заполнить следующие поля:

1. Тип декларации – 3-НДФЛ

2. Номер инспекции – номер вашей налоговой. Если Вы не знаете номер налоговой, то перейдите на следующую страницу:

На данной странице нажмите на поле “Адрес”, а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Полученный код введите в соответствующее поле программы “Декларация 2019”.

3. ОКТМО. Данный номер также можно получить по адресу налогоплательщика, он указывается в нижней строке формы (после фразы “Муниципальное образование”).

4. Признак налогоплательщика – Иное физическое лицо.

5. Поставьте галочки точно так же, как на картинке выше.

Перейдем к заполнению второй страницы. Для этого слева в окне программы нажмите на кнопку “Сведения о декларанте”.

Сведения о декларанте

На данной вкладке программы необходимо заполнить все поля в соответствии с Вашим паспортом.

Кроме того, необходимо заполнить поле ИНН, списав этот номер из свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Примечание. В предшествующие годы (до 2017 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения – “Адрес”. Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2018 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

Переходим к заполнению следующей вкладки.

Доходы, полученные в РФ

Нажмите на кнопку “Доходы, полученные в РФ” в левой части окна программы “Декларация 2019”:

Сразу же подчеркну, что данная вкладка самая трудоемкая для заполнения.

Для начала давайте введем информацию о сделке купли-продажи автомобиля, ради которой мы и начали заполнять декларацию.

Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

В открывшемся окне необходимо ввести фамилию, имя и отчество покупателя Вашего автомобиля. Получить их Вы можете из Вашего экземпляра договора купли-продажи.

Остальные поля заполнять не следует. Просто нажмите на кнопку “Да”. В следующем окне нажмите “Пропустить”.

Нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода”:

В данном окне введите следующие значения:

  • в поле “Код дохода” – 1521 (доходы от продажи транспортных средств).

Внимание! До 2019 года (включительно) код дохода 1521 не существовал. Если Вы заполняете декларацию за предшествующие годы, то в данном поле выберите значение 1520.

  • в поле “Сумма дохода” – стоимость автомобиля (из договора купли-продажи).
  • в поле “Код вычета”:
    903 – Если хотите уменьшить налогооблагаемую базу на стоимость покупки автомобиля. Например, если машина продана дешевле, чем куплена.
    906 – Если не сохранились документы о покупке автомобиля, и Вы хотите уменьшить налогооблагаемую базу на 250 000 рублей.
  • в поле “Сумма вычета” введите сумму вычета.
    Если выбрали код вычета 903, то введите здесь стоимость покупки автомобиля. Если автомобиль продан дешевле, чем был куплен, то введите стоимость продажи автомобиля.
    Если выбрали код вычета 906, то введите здесь стоимость продажи автомобиля, но не более 250 000 рублей.
  • в поле “Месяц получения дохода” введите номер месяца, в котором составлен договор продажи транспортного средства.

Нажмите на кнопку “Да”. На этом заполнение информации о продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, закончено.

В случае необходимости внесите в декларацию информацию о сумме Вашего заработка из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии. Для этого еще раз нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Источники выплат”:

Информацию в данном окне необходимо заполнить в точном соответствии со справкой 2-НДФЛ.

После этого необходимо ввести в программу информацию обо всех полученных Вами зарплатах, отпускных и больничных. Для этого нажмите на зеленую кнопку “+” слева от надписи “Месяц дохода” и введите информацию об очередном доходе:

Операцию необходимо повторить для каждой строки таблицы из справки 2-НДФЛ (нужно добавить все зарплаты, отпускные и больничные пособия).

Внимание! Если Вы подаете декларацию только с целью продажи имущества (автомобиля), то не обязательно указывать доходы, полученные по месту работы.

После того, как оформление вкладки завершено, перейдите на вкладку “Вычеты”.

Вычеты

Данную вкладку необходимо заполнить в соответствии с информацией из справки 2-НДФЛ:

Обратите внимание, что в данной вкладке Вы можете получить налоговые вычеты разных типов. Подробнее о заполнении данной вкладки Вы можете узнать в отдельной статье.

На этом оформление налоговой декларации по продаже автомобиля завершено. Нажмите на кнопку “Просмотр” в верхней части программы, еще раз проверьте все введенные данные, а затем распечатайте декларацию в двух экземплярах.

По ходу написания данной статьи я заполнял декларацию данными из примера. Получившийся образец можете скачать здесь.

Как подать декларацию в налоговую при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

Если Вы не желаете лично посещать налоговую, то отправьте декларацию заказным письмом с описью вложения. В письмо также вложите копии договоров купли-продажи.

Еще один хороший вариант – подать декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика:

Штраф за неподачу налоговой декларации

В начале этой статьи речь шла о том, что декларацию необходимо подать до 30 апреля. Если водитель не подал декларацию о продаже машины вообще либо не уложился в указанные сроки, то на него будет наложен штраф (налоговый кодекс часть 1):

Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Размер его не меньше 1 000 рублей.

Отмечу, что на практике для заполнения декларации Вам потребуется не более 30-40 минут. Так что не откладывайте эту несложную процедуру.

В завершении данной статьи хочу напомнить, что правила подачи декларации практически ежегодно изменяются. Сегодня была рассмотрена налоговая декларация при продаже автомобиля, подаваемая в 2020 году. Возможно, в последующие годы форма декларации претерпит изменения и порядок оформления будет иным. Так что если Вы читаете эту статью после 2020 года и заметили в ней несоответствия, обязательно напишите об этом ниже в комментариях.

Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector