26.05.2020

Платит ли зем.налог ветеран боевых действий

Какие льготы есть у ветеранов боевых действий

Основной документ, определяющий состав льгот, — это Федеральный закон от 12.01.1995 № 5-ФЗ «О ветеранах». Его дополняет Постановление Правительства РФ от 19.12.2003 г. № 763 «Об удостоверении ветерана боевых действий», Приказ Министра обороны РФ от 29.09.2017 г. № 595 «Об утверждении Порядка выдачи удостоверений ветерана боевых действий в Минобороны РФ » и ряд федеральных и региональных нормативов.

Кто имеет статус ветерана боевых действий

Военнослужащие и военнообязанные, работники ОВД и государственной безопасности, Минобороны СССР и РФ, сотрудники уголовно-исполнительной системы, принимавшие участие в боевых действиях.
Военнослужащие, сотрудники МВД и государственной безопасности, участвовавшие в разминировании территорий и объектов на территории СССР и других государств с 10.05.1945 года по 31.12.1951 года.
Военнослужащие автомобильных батальонов для доставки грузов в Афганистане во время ведения там боевых действий.
Летчики, вылетавшие из СССР на боевые задания в Афганистан во время боевых действий.
Работники воинских частей Вооруженных Сил СССР и РФ, получившие ранения, контузии или увечья, а также награжденные орденами или медалями СССР или РФ за участие в боевых действиях.
Граждане, которые работали в Афганистане с декабря 1979 года по декабрь 1989 года.
Военные, которые служили в Сирийской Арабской Республике с 30 сентября 2015 года.

Кому могут быть предоставлены права ветеранов боевых действий

Статус ветерана боевых действий и соответствующие льготы могут получить граждане РФ, иностранных государств и лица без гражданства, которые постоянно проживают на территории РФ.

Как регламентируются права ветеранов

Только участники боевых действий могут получать ветеранские льготы. Если у вас нет гражданства РФ или вы временно проживаете на территории РФ, необходимо получить гражданство РФ или вид на жительство в РФ, чтобы претендовать на льготы.

Удостоверение ветерана боевых действий

Удостоверение ветерана боевых действий — документ, который подтверждает такой статус и дает право на льготы.

Содержание удостоверения. У каждого удостоверения уникальные серия и номер. В нем пишут ФИО ветерана, вклеивают его фотографию и ставят дату выдачи и печать Министерства обороны РФ.

Обязательно пишут «Предъявитель настоящего удостоверения имеет права и льготы, установленные пунктом __ статьи 16 Федерального закона „О ветеранах“». В пустой графе ставится цифра 1, 2 или 3 — в зависимости от статуса ветерана.

Удостоверение бессрочное и действительно на всей территории Российской Федерации.

Так выглядит обложка Разворот удостоверения

Как получить удостоверение. Чтобы получить удостоверение, обратитесь в специальную комиссию Минобороны РФ с подтверждающими документами и на месте заполните заявление.

Служащие Вооруженных Сил РФ подают заявление в центральную комиссию Минобороны РФ ; жители Мурманской, Архангельской областей и Республики Коми — в комиссию Северного флота; остальные — в комиссию военного округа по месту жительства или военный комиссариат по месту постановки на воинский учет или жительства.

Документы для получения удостоверения. Чтобы получить удостоверение, вам понадобятся:

Оригинал и копия паспорта и удостоверения военнослужащего, если вы военнослужащий.
Две фотографии размером 3×4 см , с правым углом, на матовой бумаге, для военнослужащих — в военной форме.
Подтверждающие документы при наличии: выписки из приказов об участии в боевых действиях, военные билеты, командировочные удостоверения, летные книжки и другие. Подойдут оригиналы, простые копии или нотариально заверенные.

Участникам чеченского конфликта нужно собрать следующие документы:

Выписки из приказов начальников или командиров.
Документы о ранении, контузии или увечьях, полученных в Чечне.
Наградной материал: копия орденской книжки, удостоверения к награде или выписка из приказа о награждении и копия наградного листа или выписка из него.

Для служащих МВД России, участвовавших в операциях на Северном Кавказе, нужны выписки из специальных приказов, устанавливающих факт участия в таких операциях.

Заполнение удостоверения. Удостоверение заполняется без сокращений и выдается ветерану под расписку.

В пустой строке после слов: «Предъявитель настоящего удостоверения имеет права и льготы, установленные пунктом» ставится цифра 1, 2 или 3 — в зависимости от статуса ветерана.

Цифра «1», если ветеран относится к военнослужащим из пп. 1—4 п. 1 ст. 3; «2» — если к лицам, обслуживавшим Вооруженные Силы СССР и РФ, согласно пп. 5 п. 1 ст. 3; «3» — если к лицам, направлявшимся на работу в Афганистан или Сирию, согласно пп. 6—7 п. 1 ст. 3.

Удостоверение подписывает и заверяет печатью должностное лицо, выдавшее документ.

Если в удостоверение внесли неправильную или неточную запись — заполняют новое, а испорченный бланк выбрасывают и составляют акт об этом.

Регистрация удостоверения. Выданное удостоверение регистрируют в специальной книге учета удостоверений ветерана боевых действий. Она должна быть пронумерована, прошнурована и скреплена печатью и подписью должностного лица, выдавшего удостоверение.

Выдача дубликата удостоверения. Если удостоверение потеряли или порвали, по заявлению ветерана и на основании соответствующих подтверждающих документов ему выдадут дубликат. Поврежденное удостоверение выбрасывают и составляют акт об этом.

Медаль ветерана боевых действий

Медаль ветерана боевых действий — знак отличия, который выдается в награду за достижение на службе.

Кто имеет право получить медаль. Право получить медаль есть у ветеранов локальных войн и военных событий за пределами СССР и РФ.

Медаль ветерана боевых действий на Северном Кавказе

Есть ли разница между участником боевых действий и ветераном Отличие между участником и ветераном боевых действий законодательно не определено. Участники боевых действий имеют право на те же льготы, что и ветераны боевых действий.

Льготы ветеранам боевых действий

Налог на имущество. Все ветераны боевых действий освобождаются от уплаты налога на имущество одного объекта налогообложения каждого вида: квартиры, дома, гаража или другого помещения. При условии, что имущество не используется в предпринимательской деятельности.

Земельный налог. Для ветеранов и инвалидов боевых действий налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м² площади земельного участка, находящегося в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков.

Налог на доходы физлиц. Ежемесячные денежные выплаты ветеранам боевых действий не облагаются НДФЛ. На другие доходы ветеранов положен стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей.

Транспортный налог. Льгот по его уплате для ветеранов боевых действий на федеральном уровне нет, но они есть в большинстве регионов: в Москве и МО, Санкт-Петербурге и ЛО и других.

Жилищные льготы. Все ветераны боевых действий имеют право на единовременную выплату на строительство или покупку жилья.

Региональные льготы ветеранам боевых действий. В Москве ветераны боевых действий имеют право на ежемесячную компенсацию на оплату телефонной связи в размере 345 рублей и 50% — на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. Еще — бесплатный проезд в Москве в общественном транспорте.

В Санкт-Петербурге ветераны военной службы имеют право на ежемесячную выплату 707 рублей, компенсацию в размере 50% на оплату жилья и коммунальных услуг, льготный проездной и скидку 10% на оплату ж/д и автобусных билетов пригородного сообщения с 27 апреля по 31 октября.

В Москве и МО, Санкт-Петербурге и ЛО и некоторых регионах у ветеранов боевых действий будет льгота на транспортный налог.

Также ветераны боевых действий подразделяются на группы, каждая группа имеет право на определенные льготы.

Военнослужащие ветераны боевых действий из пп. 1—4 п. 1 имеют право на следующие льготы.

Льготы по пенсионному обеспечению: повышенная пенсия и минимальная надбавка 32% на страховую часть пенсии.

Инвалидам положена повышенная пенсия — до 300% расчетного размера пенсии и надбавка к пенсии по инвалидности — до 100%.

Льготы на ЖКХ: компенсация расходов на оплату найма и содержания жилья и взносов на капремонт в размере 50%. Еще — право на установление домашнего телефона без очереди.

Отпуск ветеранам боевых действий. Ежегодный оплачиваемый отпуск предоставляют им в удобное время и дополнительный отпуск без сохранения зарплаты — до 35 календарных дней в году.

Прочие федеральные льготы. За ветеранами боевых действий сохраняется право обслуживаться в медицинских организациях, в которых они обслуживались до выхода на пенсию, и получать медпомощь в госучреждениях вне очереди.

Они могут бесплатно получить протезы и протезно-ортопедические изделия: костыли, трости, специальную обувь, стельки и тому подобное, кроме зубных протезов. Еще у ветеранов есть право пройти обучение за счет работодателя и обслуживаться на почте и в различных кассах без очереди.

Если ветеран боевых действий купил протез — кроме зубных протезов — за свой счет, ему компенсируют стоимость.

Ветераны боевых действий в Афганистане имеют право на следующие льготы:

Путевки в санатории по медпоказаниям.
Покупка садовых или огородных земельных участков без очереди.
Установка квартирного телефона без очереди.
Ежегодный отпуск в удобное время.

Ветераны боевых действий, обслуживающие воинские части в периоды военных кампаний, имеют право на следующие льготы:

Право обслуживаться в тех же медицинских организациях, в которых они обслуживались до выхода на пенсию, и в остальных государственных медучреждениях без очереди.
Путевки в санатории по медицинским показаниям.
Покупка садовых или огородных земельных участков без очереди.
Право на установку домашнего телефона без очереди.
Ежегодный отпуск в удобное время и право на отпуск без сохранения зарплаты до 35 календарных дней в году.
Обучение и дополнительное профессиональное образование за счет работодателя.
Обеспечение жильем по договору социального найма, если выселили из служебного жилья.

Как получить льготы

Для налоговых льгот нужно подать документы в налоговую — лично, через МФЦ, почтой или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Пенсионные льготы оформляются в отделении пенсионного фонда.

Денежные выплаты ветеранам боевых действий

На получение ежемесячных денежных выплат имеют право ветераны боевых действий из числа лиц, указанных в пп. 1—4 п. 1 ст. 3 ФЗ «О ветеранах», и члены их семей.

Ежемесячная денежная выплата устанавливается и выплачивается территориальным органом Пенсионного фонда Российской Федерации. Подать заявление на выплату можно лично в отделении пенсионного фонда по месту жительства или пребывания, в МФЦ или на госуслугах.

Размер ЕДВ ветеранам боевых действий в 2019 году составляет 1772,06 рублей. Это 1699 рублей выплаты, умноженные на коэффициент индексации — 1,043.

Читать еще: Нужно ли менять номера при покупке автомобиля

Если ветеран боевых действий — инвалид войны, ЕДВ будет 3220,78 рублей с учетом индексации.

Ветераны имеют право на НСУ — набор социальных услуг, в который входят бесплатные лекарства по рецепту, путевка в санаторий по медпоказаниям и бесплатный проезд к месту лечения и обратно. Ветеран имеет право отказаться от НСУ и увеличить размер ежемесячной выплаты.

Положены ли льготы членам семей ветеранов

Да, льготы положены членам семей ветеранов — родителям и супруге или супругу при условии, что они не вступили в новый брак после смерти ветерана. Другим членам — при условии, что они нетрудоспособны и находились на иждивении ветерана, то есть жили только за его счет.

Льготы по пенсионному обеспечению, то есть надбавка к пенсии.
Преимущество при вступлении в жилищные, жилищно-строительные, гаражные кооперативы.
Право на приобретение садовых или огородных земельных участков в первой очереди.
Обеспечение за счет бюджета жильем, но только один раз.
Право получать медпомощь в медорганизациях, к которым они были прикреплены при жизни и до выхода на пенсию ветерана, и на внеочередное оказание медицинской помощи.
Компенсация расходов на оплату жилых помещений и коммунальных услуг в размере 50%.
Обеспечение путевками в санатории по медицинским показаниям.
Прием в первой очереди в организации социального обслуживания: пансионаты, интернаты, социально-оздоровительные центры.

Члены семьи ветерана имеют право на возмещение расходов на его погребение за счет бюджета, ежемесячную денежную выплату и обеспечение жильем.

Расходы на похороны ветерана боевых действий возмещаются за счет бюджета.

Уменьшение земельного налога для ВБД

Земельный налог — обязательная плата за участок, которым гражданин владеет либо на правах собственника, либо по праву бессрочного (постоянного) пользования. Платеж вносится один раз в год (за прошлый год до 1 декабря 2020 года). Базовая ставка — 0,3% от кадастровой стоимости участка (налоговой базы). В ряде случаев базовая ставка и налоговая база могут изменяться (увеличиваться или уменьшаться). Один из факторов, который влияет на уменьшение платежа — наличие у плательщика земельного налога статуса «ветерана боевых действий». Для этой категории граждан налог на землю либо значительно снижается, либо вообще не начисляется. Разберемся, в каких случаях ВБД имеет право не платить за землю, и как это право оформить.

Законодательное регулирование

Основы налогообложения граждан и юридических лиц закреплены в Налоговом кодексе РФ. В ряде случаев нормы этого закона конкретизируются и уточняются нормативными актами федерального и муниципального уровня.

Порядок начисления и уплаты земельного налога определен в гл.31 НК РФ. В этом разделе зафиксированы следующие общие правила:

ставки определяются законами муниципальных образований (ст.394);
ВБД имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на 10000 рублей (ч.5, ст.391);
заявление о предоставлении льгот на налоги для ветеранов боевых действий по НК РФ подается в любую ФНС по выбору льготника (ч.10, ст.396).

Каждое муниципальное образование самостоятельно определяет дополнительные категории льготников, которые освобождаются от обязательств перед государством по имущественным налогам. Многие муниципальные субъекты предоставляют ветеранам боевых действий льготы именно по земельному налогу, уменьшая ставку, либо вовсе указывая, что ВБД освобождаются от этого платежа.

Предоставление льгот ВБД в некоторых городах РФ:

Муниципальное образование	Ставка налога для ВБД	Уменьшение налоговой базы для ВБД
г. Москва	0%	на 10 тыс. руб. (федеральная уступка) + 1млн. руб. (муниципальная)
г. Санкт-Петербург	0% на один земельный участок	на 10 тыс. руб. (федеральная уступка)
г. Ярославль	100% (0,3 или 1,5% от нормативной базы, в зависимости от назначения участка)	на 10 тыс. руб. (федеральная уступка)
г. Великий Новгород	0% на все земельные участки	на 10 тыс. руб. (федеральная уступка)

Ознакомиться с текстами муниципальных законов, определяющих порядок расчета и взимания земельного налога для каждого муниципального образования, можно на официальном сайте ФНС.

Подробно о налоге на имущество ветеранов боевых действий мы рассказывали в этой статье.

Условия предоставления преференций

Чтобы ветеран боевых действий получил возможность воспользоваться законными привилегиями, необходимо соблюсти следующие условия:

ВБД должен быть собственником участка (или его постоянным пользователем), то есть правоустанавливающие документы на землю должны быть оформлены именно на его имя;
у ВБД должно быть соответствующее удостоверение (закон не разграничивает обстоятельств получения статуса «ветерана боевых действий», преференции распространяются и на ветеранов ВОВ, и на фронтовиков, воевавших в Афганистане, а также в других регионах);
ветеран должен самостоятельно (либо через законного представителя) обратиться с заявлением о предоставлении льготы в ФНС (при получении федеральной скидки на нормативную базу — в любую ФНС, при получении муниципальной скидки — в ФНС того городского управления, которое это налоговое освобождение предоставило).

Если хотя бы одно из перечисленных условий не выполняется, преференция не предоставляется. Никаких автоматических освобождений, общих баз, по которым определяются льготники, и прочих механизмов индивидуального пересчета налоговых обязательств в ФНС нет.

Имеете право — пишите заявление с приложением доказательств существования этого права, ФНС делает перерасчет.

Как воспользоваться льготами

Порядок получения льгот прост. Ветерану нужно, в первую очередь, зарегистрировать на себя участок. Если земля будет оформлена в совместную собственность с кем-то из родственников, то льготному налогообложению подлежит только та часть земли, которая принадлежит ВБД, остальные сотки облагаются по общей схеме (минимум 0,1%).

Правоустанавливающие документы на землю:

договора купли-продажи (или другие виды отчуждения прав предыдущим собственником);
судебные решения;
решения органов местного самоуправления;
свидетельства о праве на наследство.

Правоустанавливающие документы должны быть обязательно зарегистрированы в Едином реестре прав на недвижимое имущество (ЕГРП).

Статус «ветерана боевых действий» присваивается по правилам, указанным в ФЗ-5 «О ветеранах». В соответствии со ст.28 этого закона, правомочным подтверждением статуса ВБД является удостоверение единого образца для данной категории граждан, выданное в соответствии с нормами и правилами, которые действовали на период такой выдачи. Никакие другие документы не могут служить доказательством наличия статуса ВБД, и не дают права на льготу.

Как написать заявление

Общей для всех муниципальных образований формы оформления заявления о предоставлении льготы по земельному налогу нет, но есть рекомендуемый бланк, по которому можно определить характер информации, необходимой для получения освобождения от платежей в казну.

Сами налоговики не советуют заполнять рекомендованную форму до посещения местной налоговой службы. Высока вероятность, что муниципальная ФНС разработала свои бланки, и требует от налогоплательщиков подавать информацию только в таком виде.

Рекомендованный бланк-заявление о предоставлении льготы разработан для всех видов имущественного налога, в том числе и для земельного. Чтобы его заполнить, необходимо:

внести данные удостоверения ВБД;
указать адрес участка по ЕГРП;
назвать срок предоставления освобождения от платежей.

Несмотря на то, что ставки и преференции по имущественным налогам законодатели пересматривают раз в несколько лет, статус ВБД дает возможность просить предоставления льготы бессрочно.

К заявлению прилагаются копии правоустанавливающих документов на землю и копия удостоверения ВБД.

Если вы поздно узнали о существовании льготного режима уплаты налогов ВБД, то имеете возможность попросить в ФНС возврат налога. Если же вы сталкивались с другими трудностями освобождения от земельного налога, расскажите о вашей ситуации, мы постараемся вам помочь.

Перечень налоговых льгот для ветеранов боевых действий

Под определением “налоговые льготы” подразумеваются определенные скидки (в полном либо частичном объеме), которые в первую очередь направлены на улучшение жизнедеятельности тех категорий людей, имеющих право их оформлять.

Если говорить о ветеранах боевых действий, то им предусмотрены разнообразные скидки в сфере налогообложения.

Стоит отметить, что на сегодня не все льготники знают о том, что им положены скидки в уплате взносов в бюджет. Каков порядок их оформления? Куда вообще необходимо обращаться?

Рассмотрим все эти нюансы подробней.

Законодательная база

Все налоговые льготы, которые положены ветеранам военных действий, прописаны в таких законодательных актах:

Статья 407 НК РФ, согласно которой ветераны боевых действий имеют право на льготу по уплате налога на имущество физических лиц;
Налоговый Кодекс РФ, в частности статья 218 пункт 1 Подоходный налог, который четко определяет порядок вычеты фиксированной оплаты Налогового Кодекса;
Статья 391 Федерального закона, которая предусматривает налоговые льготы на земельные участки для ветеранов военных действий;
Постановление Правительства РФ, которое гарантирует получение налоговых льгот (в полном либо частичном объеме) пенсионерам РФ (включая ветеранов боевых действий).

Стоит также помнить о том, что в каждом регионе существуют свои местные законы, которые предусматривают дополнительные критерии предоставления налоговых льгот для этой категории граждан.

Перечень

Пенсионерам предусмотрены налоговые льготы следующих видов:

имущественные;
земельные;
транспортные;
НДФЛ.

Имущественные

Согласно действующему законодательству, в 2019 году пенсионеры и ветераны боевых действий освобождены от оплаты имущественного налога.

Однако, некоторые регионы вправе корректировать подобную льготу исходя из местности проживания на региональном уровне.

Земельные

В этой категории льгот предусмотрено снижение налоговой базы по налогу на земельный участок на необлагаемую сумму размером в 10 тысяч рублей. Это предусмотрено Налоговым Кодексом РФ, в частности статьей 391.

Этот закон также включает в себя возможность внесения изменений на региональных уровнях местными органами самоуправления.

Помимо этого, пенсионеры освобождаются от уплаты налоговых сборов на один из своих земельных участков. Стоит отметить, что площадь земельного участка, который не подлежит налогообложению в каждом регионе свой, поэтому лучше уточнить данную информацию по месту своего проживания.

В 2019 году ветераны могут воспользоваться положенной льготой только в пределах одного российского региона.

Транспортные

Законодательство РФ освобождает от оплаты транспортного налога данную категорию граждан в таких случаях:

транспортное средство имеет мощность менее 100 лошадиных сил;
транспортное средство было собрано либо изготовлено на территории РФ либо Советского Союза.

В некоторых регионах страны могут быть предоставлены дополнительные льготы, а в некоторых и вовсе отменены из-за отсутствия средств в местном бюджете.

Жилищные

Такая категория ветеранов может претендовать на жилищные льготы, которые в 2019 году предусмотрены по следующим направлениям:

предоставляется возможность приобрести собственное жилье, задействуя для этих целей выделяемую государством субсидию;
компенсируется стоимость коммунальных услуг.

Стоит отметить, что в случае смерти ветерана, его льготой могут воспользоваться члены семьи. Выплаты, которые осуществляются государством, являются целевыми, поэтому льготники должны будут документально подтвердить факт их использования. В 2019 году жилье такой категории ветеранов выделяется не из жилищного фонда местных муниципалитетов, а в следующем порядке:

На руках должно быть свидетельство ветерана.
Претендент должен числиться в списке льготников, нуждающихся в квадратных метрах.
Делается обращение в местную администрацию.
В течение 30-ти дней ожидается ответ.
После получения приглашения собирается пакет документации, который подается в местную администрацию.

В том случае, если пенсионер является инвалидом, сумма увеличивается до 3000 рублей.

С дополнительным перечнем льгот по конкретному региону можно ознакомиться в местном налоговом органе.

Льготы со стороны ПФР

Пенсионным фондом РФ проводится активная работа по предоставлению льгот разным категориям пенсионеров, в частности ветеранам боевых действий:

Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ) с уетом индексации 1 февраля 2019 года составляет размер 2972,82 рублей. Эта сумма рассчитана с учетом стоимости набора социальных услуг.
Такая категория граждан может отказаться от предоставленных социальных услуг и получить вместо них денежную компенсацию. На медицинские препараты – 863,75 руб.; на санаторное лечение – 133,62 руб.; на проезд к месту лечения – 124,05 руб.
Все пенсионные выплаты будут проиндексированы.
Родители погибших военнослужащих будут получать пенсионные выплаты по потере кормильца.

Медицинские

Ветераны могут обращаться в медицинские учреждения для прохождения лечения по месту прохождения службы (работы). Их прием осуществляется вне очереди, по предъявлению соответствующего удостоверения.

Такой категории граждан бесплатно выдаются лекарственные средства по предъявленным рецептам, выписанными лечащими врачами.

Трудовые

Если ветераны боевых действий имеют инвалидность группы 1-3, то для них работодатели должны предоставить льготные условия труда. Все остальные ВБД могут рассчитывать на следующие преференции:

дополнительный неоплачиваемый отпуск (до 35-ти дней);
дополнительный оплачиваемый отпуск до 15-ти дней предоставляется ветеранам, проходящим военную службу по контракту или по призыву;
использование ежегодного отпуска в удобное для себя время;
получение за счет работодателя профильного образования, либо прохождение курсов повышения квалификации.

Порядок оформления

Несмотря на то, что в некоторых регионах могут предоставляться все положенные налоговые льготы, а в некоторых только часть из них процесс оформления ничем не отличается.

Весь процесс оформления заключается в следующем:

составление заявления (его образец можно взять в налоговой инспекции по месту жительства);
сбор документов (отсутствие какого-либо документа из основного перечня категорически запрещается, в противном случае отказ будет гарантирован);
подача заявления и документов в соответствующий орган;
ожидание принятия решения;
получения уведомления о предоставлении льгот (как правило, уведомление приходит либо по почте, либо звонком на контактный номер телефона из налоговой службы).

Подать документы и заявление пенсионеры (включая ветеранов военных действий) могут несколькими способами:

самостоятельно;
попросить об этом родственника;
отправить весь пакет документов по почте.

Если говорить о сроках принятия решения, то по законодательству на это отводится не более 30 календарных дней с момента получения их адресатом (вне зависимости от того, каким способом подана документация).

Куда обращаться

Подавать заявление и весь необходимый пакет документов необходимо в налоговую службу в том регионе, где прописан пенсионер. Подача в другом регионе запрещена законодательством.

Составление заявления

В этом документе обязано быть указано:

инициалы человека, который претендует на налоговые льготы (пишутся без сокращений);
паспортные данные пенсионера (необходимо следить за каждой вписанной цифрой либо буквой во избежание ошибок);
место жительства (подробно с указанием города, улицы и так далее);
мобильный номер телефона (при его отсутствии следует указывать домашний номер телефона). Лучшим вариантом станет указание номера телефона как мобильного, так и домашнего (при условии, если оба имеются);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру, дом, земельный участок или автомобиль (если пенсионер претендует на полный перечень льгот, необходимо предоставлять все);
перечень документов, которые были приложены к составленному документу;
дата составления документа и подпись заявителя.

Перечень необходимой документации

Если говорить о самом перечне документов, то он заключается в следующем:

копия паспорта заявителя;
копия ИНН (если его нет, то оформлять не стоит – просто указать это в заявлении);
копию документов на право собственности движимого и недвижимого имущества (если пенсионер претендует на все виды налоговых льгот, необходимые документы: документ на квартиру либо дом, автомобиль, земельный участок);
справку о месте проживания;
копию пенсионного удостоверения (ветерана боевых действий), что подтверждает возможность предоставления налоговых льгот.

Стоит отметить, что этот перечень утвержден на законодательном уровне, но при этом местными органами самоуправления он может быть дополнен, поэтому необходимо уточнять информацию по месту проживания.

В процессе оформления налоговых льгот стоит обращать внимание на некоторые нюансы, а именно:

если пенсионер (ветеран военных действий) оформляет льготы не сам, а этим занимаются другие лица (родственники, друзья, знакомые) необходимо обязательно оформить доверенность, в противном случае ничего не получиться, их просто не примут;
при попытке получить транспортный налог, помимо документа на право собственности автомобилем необходимо указывать: марку, год выпуска, VIN (прописан в техпаспорте машины). Автомобиль в обязательном порядке должен быть собран в Российской Федерации либо в бывшем Советском Союзе;
при отправке документации по почте необходимо делать опись письма, во избежание дальнейших недоразумений. Помимо этого стоит до принятия решения сохранить квитанцию об оплате за пересылку. Эксперты также советуют оформлять уведомление о получении, чтобы точно знать дату отсчета времени, которое отведено на принятие решения.

Соблюдение таких нюансов поможет каждому пенсионеру быстро оформить положенные ему законодательством РФ налоговые льготы без возвращения их на устранение недочетов.

Региональные особенности

Согласно действующим законам Российской Федерации все категории граждан, которые относятся к “льготникам”, на сегодня разделяются на несколько групп, а именно:

Если говорить о федеральных льготниках, то условия предоставления налоговых льгот по всей территории Российской Федерации неизменны.

В свою очередь условия предоставления налоговых льгот для пенсионеров из второй группы напрямую зависят от региона проживания и от самих органов местного самоуправления.

Помимо этого, часть налогов могут находиться на балансе самого региона, поэтому все вычеты и льготы зависят непосредственно от размера бюджета того региона, в котором проживает пенсионер. Если говорить простыми словами, то в одном регионе отсутствует для пенсионера плата транспортного налога, а в некотором имеется только 50% скидка.

Так, к примеру, в Москве ветераны боевых действий освобождаются от уплаты транспортного налога в том случае, если их автомобиль изготовлен в России и имеет мощность двигателя не больше 200 лошадиных сил.

В Белгородской области, вне зависимости от категории пенсионера, они все освобождаются от уплаты такого налога на всю имеющуюся в их собственности сельскохозяйственную темнику.

Для того, чтобы знать все тонкости предоставления налоговых льгот в конкретном регионе, рекомендуется обращаться в орган социальной защиты населения и налоговую инспекцию по месту проживания.

О льготах для ветеранов боевых действий рассказано в следующем видеоматериале:

Платят ли ветераны боевых действий земельный налог?

Налоговыми льготами называются некоторые виды послаблений, первоочередной задачей которых является повышение уровня жизни определенной категории граждан. Задаваясь вопросом, каков земельный налог для ветеранов боевых действий в 2020 году, следует знать, что для этой категории граждан государством предусмотрены определенные льготы.

Что нужно знать?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Задавшись вопросом об освобождении от земельного налога ветеранов боевых действий, следует учитывать, что любой вооруженный конфликт, в котором участвуют 2 и более страны, можно отнести к боевым действиям.

В каждом вооруженном конфликте участвуют люди, которые по окончанию боевых столкновений юридические называются ветеранами. К ним относятся:

лица, проходящие военную службу вне зависимости от того, находятся они в запасе или нет;
рядовой и высший командный состав МВД и КГБ;
граждане, проходящие военную службу на военных сборах;
работники Министерства обороны России;
граждане местом работы которых является уголовно-исполнительной системы, которые находится в других странах по приказу государства и при этом принимают участие в вооруженных конфликтах, в том числе на территории Российской Федерации;
люди, которые разминировали территории различных государств, и СССР с мая 1945 года по декабрь 1951 года;
военнослужащие автомобильных батальонов, которые привлекались к доставке грузов на территорию Афганистан;
летчики и вертолетчики, совершавшие боевые вылеты на территории Республики Афганистан во время проведения там интернациональной операции;
члены экипажей воздушных судов, которые вели обслуживания Вооруженных сил на территории других государств во время ведения там боевых действий, при этом граждане должны быть награждены орденами или медалями за участие в войне;
граждане, проходившие командировку в Афганистане в период с 79 по 89 года.

Налоговая льгота подразумевает под собой полное или частичное снятие с гражданина обязанности по выплате определенных денежных средств в пользу государства. В некоторых случаях она может перед собой представляет собой определённые вычеты или суммы, с которых налог не уплачивается.

Льготы могут быть:

Согласно действующему законодательству ветеранам боевых действий могут предоставить снижение налогооблагаемой базы на 10000 руб. Льгота может быть применена лишь к одному участку.

Для пенсионеров предусмотрено полное освобождение от оплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенную, установленную законодательством площадь.

Правовое регулирование

Основными законодательными актами, устанавливающими льготные права ветеранов боевых действий, являются:

Налоговый кодекс, глава 31;
различные законы и постановления, принятые местными региональными властями;
Федеральный закон «О ветеранах»

Земельный налог для ветеранов боевых действий

Регулирование предоставления льгот категории граждан осуществляется на основании норм НК РФ. По действующему законодательству РФ, плательщиками земельного налога являются все физические и юридические лица, в собственности которых имеется земля вне зависимости от наличия на ней движимого и недвижимого имущества.

Налог является местным, то есть все средства от него поступают в региональный бюджет. На расчет налога влияет кадастровая стоимость участка.

Федеральными законами предусмотрено наличие льгот лишь для очень небольшой категории граждан, однако на деле местные муниципальные образования имеют право устанавливать свои собственные льготы по данному вопросу. Законом это разрешено.

Среди льгот могут быть полное освобождение гражданина от уплаты налога, снижение налогооблагаемой базы, предоставление вычетов определённой суммы, которые позволяют уменьшить размер налогообложения.

По налоговому кодексу ветераны боевых действий также освобождены от уплаты налога на имущество, если оно не используется для ведения предпринимательской деятельности.

Имущественным налогом облагаются:

квартиры, коммунальные комнаты и комнаты в общежитии;
жилые дома;
постройки, использующиеся для ведения творческой деятельности;
подсобные хозяйства;
гаражи.

Куда платить земельный налог физических лиц? Смотрите тут.

Платят ли?

Во многих российских регионах ветераны боевых действий полностью или частично освобождаются от уплаты налога на землю. Эта возможность установлена постановлениями Налогового Кодекса России и рядом законодательных постановлений и актов.

Основания для освобождения

Подробно обо всех конкретных случаях и возможностях предоставления льгот по земельному налогу для участников вооруженных конфликтов сказано в НК РФ. На это также влияет закон «О ветеранах боевых действий».

На Федеральном уровне также принят ряд постановлений, дающий данной категории граждан определенные послабления в оплате различных налогов и других отчислений в пользу государства.

Другие льготы

Участникам вооруженных конфликтов государство также предоставляет льготы следующего характера:

Имущественные. Благодаря принятию некоторых законов ветераны и пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога на имущество. Однако следует учитывать, что в субъекте РФ по этому поводу могут существовать свои постановления.
Земельные. Законодательными актами предусмотрено значительное снижение налоговой базы для рассматриваемой категории граждан. Здесь также предусмотрена возможность внесения изменений на региональном уровне. Пенсионеры вовсе освобождены от обязательной уплаты земельного налога за один участок, не превышающий определенной площади.
Транспортные. Участники вооруженных конфликтов имеют право не платить транспортный налог, если мощность транспортного средства не превышает 100 лошадиных сил, и оно было произведено на территории РФ или СССР. В некоторых субъектах России льготы по данному налогу могут быть отменены из-за недостаточного финансирования бюджета.
НДФЛ. Для ветеранов боевых действий предусмотрено получение ежемесячного налогового вычета при начислении подоходного налога. Сумма компенсации составляет 500 рублей, а при инвалидности данного лица увеличивается до 3 тыс. рублей.

Как оформить льготу?

Процесс оформления льготы примерно одинаков для всех субъектов РФ:

написание заявления с просьбой о предоставлении послабления по уплате налога;
сбор пакета документации;
обращение в налоговое отделение;
принятие решения по данному вопросу в ФНС;
уведомление о положительном ответе придет человеку по почте.

Подача документации и заявления в налоговый орган может быть произведена следующими способами:

личным обращением;
через доверенное лицо;
по почте.

Решение по данному вопросу налоговыми инспекторами должно быть принято не позднее месяца после подачи документов гражданином.

Необходимые документы

Человеку потребуется предоставить в налоговый орган следующий пакет документов:

ксерокопию документа удостоверяющего личность;
копия документов, подтверждающих законность прав гражданина на владение имуществом;
подтверждение прописки;
копию документов, подтверждающих принадлежность человека к определенной социальной группе.

Этот перечень может быть дополнен региональными властями.

Есть ли льгота на земельный налог пенсионерам? Информация здесь.

Какие сроки сдачи декларации по земельному налогу? Подробности в этой статье.

Заявление

В заявлении указывается:

ФИО гражданина, претендующего на получение льготы;
данные паспорта;
место прописки;
номер мобильного и домашнего телефона;
документы, которыми можно подтвердить законность пользования человеком земельным участком;
перечень приложенных документов;
дата и подпись.

Образец заявления на предоставление льготы по земельному налогу тут.

Власти региона имеют законное право вносить изменения в процесс предоставления льгот, изменять их и добавлять новые.

На видео о льготах ветеранам боевых действий

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- Москва и Область – +7 (499) 110-56-12
- Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-50-97
- Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоговые льготы ветеранам боевых действий в 2020 году

Ветераны боевых действий выделяются в отдельную подкатегорию льготников. Таким статусом обладают служащие и гражданские лица, принимавшие участие в различного рода военных операциях.

Данная категория льготников вправе пользоваться социальными, пенсионными и налоговыми льготами.

Льготы, предоставляемые при уплате налога

Можно выделить сразу несколько льгот, которые предоставляются ветеранам боевых действий при уплате налогов:

Налог на принадлежащее льготнику имущество. Согласно закону эта категория льготников освобождена от уплаты налогов по одному принадлежащему по праву собственности имущественному объекту, при условии, что он не используется для получения прибыли и кадастровая стоимость не превышает 300 млн руб. (пп. 4 п. 1, п. п. 2, 3, 5 ст. 407 НК РФ).
Гражданам, которые относятся к данной льготной категории, полагается ежемесячный вычет, размер которого составляет 500 рублей от суммы получаемого дохода. Допускается оформление возврата денежных средств за три года.
Льготники вправе получить налоговый вычет при покупке жилого помещения, оплате обучения или лечения, при наличии официального трудоустройства при условии выплаты человеком налога на доходы.
Отдельные регионы РФ предоставляют данной категории льготников освобождение от уплаты транспортного налога (ст. 356 НК РФ).
В ряде субъектов России предусматриваются налоги при уплате земельного налога. Налоговая база по земельному участку, принадлежащему ветерану боевых действий, уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади этого участка. В столице льготники полностью освобождены от уплаты данного сбора.
Данные льготники освобождаются от уплаты государственной пошлины при обращении суд, если цена иска не превышает 1 млн.рублей (пп. 3 п. 2, п. 3 ст. 333.36 НК РФ).

Полагаются ли вычеты по налогам

У каждого ветерана боевых действий есть право на получение вычета по НДФЛ . Размер такого вычета в 2020 году составляет 500 рублей — именно на эту сумму гражданин вправе уменьшить любой свой доход в декларации.

К доходам, которые могут быть уменьшены, относятся:

Оплата по трудовому договору.
Оплата по договору подряда.
Средства, полученные с продажи объекта недвижимого имущества или транспортного средства.
Иные доходы льготника.

Расчет размера подоходного налога с применением этой льготы происходит достаточно просто:

На заметку! Из суммы дохода вычитается размер налогового вычета, и полученное число умножается на ставку по налогу. Итогом и является сумма налога, которую гражданин должен уплатить за полученные доходы.

Льготник вправе пользоваться данной привилегией двумя способами:

Получать средства ежемесячно. В такой ситуации обязанность по расчету размера вычета возлагается на бухгалтера организации, в которой трудоустроен ветеран.
Получать вычет один раз в год. Для этого заявителю требуется обратиться в местное подразделение налоговой инспекции по месту своего жительства с заявлением на выплату всех сэкономленных средств. Выплата денег в этом случае будет производиться гражданину на руки или на банковский счет, указанный в заявлении.

Отдельным категориям льготников устанавливается вычет в повышенном размере — 3 000 рублей (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ). Воспользоваться им могут:

Ветераны боевых действий, постоянно проживающие в районах Крайнего Севера или в регионах с приравненными к ним условиями.
Граждане, получившие инвалидность во время боевых действий, и при ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении «Маяк».

Важно! Расчет размера налогов на доходы в этом случае будет производиться по той же схеме, но больший размер вычета позволит человеку сэкономить сумму, в несколько раз превышающую итог при стандартном налоговом вычете.

Получение вычета

Вычеты по НДФЛ

Для ветеранов предусматривается единый вычет по уплате налога на полученные доходы. В 2020 году размер такого вычета составляет 500 рублей ежемесячно.

Порядок предоставления такого вычета достаточно прост: ежемесячно с человека при вычете налога с суммы дохода будет вычитаться 500 рублей, и уже с результата будет производиться исчисление налога в размере 13%.

Если во время военных действия человек получил инвалидность, то размер полагающегося ему вычета составит уже 3 000 рублей.

Разъяснения по вопросу получения

Получение налогового вычета производится в ИФНС по месту регистрации заявителя. Предоставление льготы в другом регионе, если у гражданина нет постоянной или временной прописки, невозможно.

Чтобы воспользоваться льготами при уплате государственной пошлины, человеку необходимо предъявить свое удостоверение ветерана установленного образца (ст. 28 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах»). Для применения некоторых привилегий, гражданину может дополнительно потребоваться предоставление документов, подтверждающих факт участия им в боевых действиях.

Документы для получения налогового вычета

Для получения налогового вычета, льготник должен обратиться в отделение ИФНС по месту своей прописки и предоставить следующий пакет документов:

Оформление заявления

Чтобы оформить получение налогового вычета, гражданин должен правильно составить заявление. К рассмотрению принимается только документ, составленный в соответствии с требованиями нормативных актов, хотя законодательно форма такого заявления не утверждена.

В обращении рекомендуется указать следующую информацию:

Желательно в заявлении сделать оговорку, что налогоплательщик у других налоговых агентов не получает вычет.

Если от имени гражданина действует его представитель, заявление составляется льготником. Человек же, который фактически будет заниматься сдачей документов в госучреждение, должен будет предоставить нотариально заверенную доверенность, подтверждающую законность права на осуществление таких действий.

Заявление на получение налогового вычета в ИФНС составляется в двух видах:

Один возвращается заявителю с отметкой о принятии документов к рассмотрению.
Второй прикладывается к копиям предоставленных документов для передачи инспектору.

Совет! Заявление на получение вычета в налоговую инспекцию необязательно предоставлять лично, можно направить его в ИФНС по почте ценным письмом с уведомлением о вручении.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Оценка статьи:

Загрузка...