Платежные поручения обязательны для доказательств мошенничества?
Garant-agency.ru

Юридический портал

Платежные поручения обязательны для доказательств мошенничества?

Мошенничества, совершаемые при расчетах платежными поручениями и аккредитивами

Наиболее типичный прием совершения обманных действий, в рамках которого мошенниками используются разнообразные средства введения в заблуждение потерпевшего – это заключение заведомо невыполнимого договора. При этом главная задача- заключение сделки на условиях мошенника, предполагающей получение им в своё распоряжение материальных или денежных средств потенциального потерпевшего и отсроченное выполнение собственных обязательств. Полученные таким образом в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства мошенником не выполняются.

В коммерческой практике этапу проведения непосредственных переговоров с коммерческим партнером обязательно предшествует стадия установления контактов между партнерами и представления друг другу. На этой стадии основная задача мошенника – это создание у потенциальной жертвы полной уверенности в том, что она имеет дело с партнером, занимающимся легальной коммерческой деятельностью и являющегося предпринимателем.

Для достижения этой цели мошенниками используются, как правило, три основных приема.

1.Введение в заблуждение потерпевшего путем использования поддельных или фальсифицированных документов с реквизитами коммерческих предприятий. По данным проводившихся исследований этим способом совершается наибольшее количество мошенничеств – 44,3%..

Для этого используются поддельные печати, уставы и другие документы, осуществляется монтаж с использованием ксерокопий подлинных документов.

Основная задача мошенников в этом случае – заключение дого­вора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). Кроме высокого качества исполнения подделок, мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).

2. В других случаях мошенники используют формально дей­ствительные, но по сути фиктивные платежные поручения. Для этого мошенник даёт поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определённый адрес и получает копию платёжного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, а в дальнейшем предъявляет копию платёжного поручения о перечислении средств, не ставя в известность продавца о том, что данная сумма им отозвана.

Недостатки данного приема выражаются в доступной большинству предпринимателей возможности выявления факта подделки или фальсификации реквизитов представленных документов путем проведения несложных проверочных процедур, соответственно срыве мошеннической операции и получении правоохранительными органами очевидных доказательств наличия умысла на её совершение.

3. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования зарегистрированнойлжефирмы. При совершении мошенничеств лжефирмы использовались более чем в 17% случаев.

В практике правоохранительных органов в последнее время все больше встречается случаев регистрации предприятий по чужим пас­портам. В одних случаях они похищаются, в других – покупаются у граждан, которые впоследствии (через определенный промежуток времени, согласованный с «покупателями» и достаточный для совершения мошеннических действий) заявляют об их утрате в милицию. Процесс совершения мошеннических действий в описанных выше случаях состоял из следующих этапов:

1) создается фиктивное предприятие, для чего в регистрационные документы вносятся искаженные сведения об учредителях (руководителях) либо юридическом адресе;

2) созданное предприятие помещает объявление в средствах массовой информации о возможности продажи различных товаров с незначительным сроком поставки, более низких ценах или других преимуществах;

3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор купли-продажи с предоплатой или авансом. Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надёжности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их по­ставки; говорят потенциальным партнёрам, что они представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями для выполнения условий договора; делают всё, чтобы выделиться из ряда других поставщиков создавая видимость различных преимуществ для покупателей.

Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские рас­писки и другие документы на хранение товара; фальшивые договоры и контракты на его поставку;

4) поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, после чего преступники скрываются.

Регистрация фиктивного предприятия позволяет мошенникам фактически легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, лицензии на определенные виды деятельности, расчетные и иные счета в банках, при сохранении собственного инкогнито. Поэтому данный прием получает в последнее время все большее распространение не только для совершения мошеннических операций, но и для уклонения от уплаты таможенных пошлин, налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

Основные преимущества данного способа для мошенников заключаются в:

– создании дополнительной убежденности у потенциальной жертвы в благонадежности партнера;

– повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, расчетном счете в банке);

– возможности использовать при совершении мошеннических операций безналичную форму расчетов.

Однако, данному средству легализации мошенников в коммерческой среде присущи и врожденные недостатки:

– выявление факта регистрации лжефирмы по подложным документам может дать основание для привлечения мошенников к ответственности по различным статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (например, по ст.ст. 325, 327 УК РФ);

– установление в ходе проверки факта регистрации партнером лжепредприятия влечет не только срыв спланированной мошеннической операции, но и отказ от дальнейшего использования «засвеченной» фирмы;

– установление факта регистрации лжефирмы является весомым доказательством мошеннического характера действий и не дает возможности замаскировать их под неоправданный коммерческий риск или иначе;

– регистрация лжефирмы требует от организаторов допол­нительного расхода средств и времени на подготовку всей операции в связи с необходимостью приобретения подложных документов, удостоверяющих личность, и прохождения процедуры регистрации предприятия;

С учетом изложенных обстоятельств организованными преступными группами используются более сложные схемы преступных действий. Часть членов организованной группы создает предприятие по подлинным документам, а вторая часть группы – лжепредприятия.

Первое предприятие дает рекламу, заключает договора, получает предварительную оплату, которую затем в соответствии с фиктивным договором, заключенным с лжепредприятием, перечисляет своим сообщникам. Полученные средства обналичиваются и присваиваются. Лжепредприятие прекращает свою деятельность, и его организаторы скрываются, а руководители первого обращаются в милицию с заявлением о якобы совершенных в отношении них мошеннических действиях.

Учитывая, что мошенники, как правило, выступают, в сделках одной из сторон, предпринимаемые ими средства введения в заблуждения партнера относительно надежности выполнения своих обязательств можно условно разделить на две основные группы:

– во-первых, гарантирующие исполнение обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг – по сделкам, где мошенник является получателем платежей. В части средств, используемых мошенниками для создания у потенциальной жертвы убежденности в гарантированности исполнения обязательств партнера по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, как правило, используются поддельные или фальсифицированные договоры поручения, банковские гарантии, недействительные залоги 1 .

– во-вторых, гарантирующие исполнение обязательств по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги – по сделкам, где мошенник является получателем товаров, работ, услуг.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Фокусы с платежными поручениями

При ведении коммерческой деятельности регулярно приходится отпускать товар по платежному поручению, не получив еще за него оплату. В качестве документа, подтверждающего факт оплаты, выступает платежное поручение.
Насколько это безопасно?

Ничто так не увеличивает доверие, как стопроцентная предоплата, но…
Клиент — с виду достойный и преуспевающий человек — уверено смотрит Вам в глаза — как ему отказать?

В идеале нужно отгружать товар только после поступления оплаты на р/сч поставщика.
Классикой стали слова: «Утром деньги — вечером стулья».
Это самое надежное.

Однако в жизни бывает всякое…
Товар отгружается без оплаты, деньги не поступают, вызывающий доверие человек вдруг пропадает или отказывается платить, приводя сотни доводов, объясняющих, почему он никому ничего не должен.
Тогда прибавляется работы юридическому отделу и службе безопасности.

Сразу отмечу — большая часть «фокусов» с платежными поручениями с целью получения товара без оплаты за товар проходит по ст. 159 УК РФ «Мошенничество» и карается различными штрафами и лишением свободы до двух лет.

Есть правило — не вводи людей в соблазн.
В конце концов люди могут взять товар без оплаты совершенно случайно — без преступного умысла.
Ведь сами люди тоже ошибаются и заблуждаются.
Но вот страдать будет именно ваша фирма — и сделайте все возможное, чтобы не платить по чужим счетам за чужие ошибки.
Выдергивать деньги из стороннего контрагента, подключая юристов, службу безопасности и компетентные органы — дело муторное и зачастую долгое.
Особенно если против вас работают настоящие и подготовленные мошенники.

Самое правильное — изначально не создавать проблемы самим себе.
Единственное работающее правило — доверять нельзя никому.
Так что рассмотрим некоторые способы возможного мошенничества.

  • В качестве подтверждения оплаты предоставляется бланк п/п без каких-либо печатей

Это просто лист бумаги — цена такого листа несколько копеек, в банке без печатей его тоже не примут.
В бухгалтерской программе такое п/п делается за несколько минут и никого ни к чему, по большому счету, не обязывает.
Никаких доказательств, что платеж реально проведен — нет.
Отдавать товар по такой бумаге — просто глупо.
Однако такое п/п регулярно предъявляется в качестве подтверждения факта совершения платежа.
В случае работы с добросовестным контрагентом и при отсутствии спешки нет ничего страшного — просто нужно подождать прихода денег и только тогда передать товар покупателю.
В случае же спешки… лучше не спешить и подождать прихода денег.

  • На платежном поручении стоит печать плательщика, печати банка нет
Читать еще:  Сломался пылесос на гарантии

Такое п/п, не будучи отданное в банк, также никого и ни к чему не обязывает.
Платеж по нему может был, а может нет — доказать что-либо или проверить нельзя.

  • В платежном поручении неправильные реквизиты получателя платежа

Деньги, перечисленные по такому п/п, вернутся плательщику.
Потому важно проверить основные реквизиты получателя платежа: точное название фирмы, ИНН, БИК, р/сч и к/сч.
Наличие банковских печатей говорит лишь о том, что банк принял такое п/п.
Банк НЕ проверяет правильность реквизитов, если не совершено грубых ошибок — деньги будут списаны с р/сч плательщика.
Но до настоящего получателя они не дойдут и будут возвращены плательщику через несколько дней.
Т.е. платеж реально был, но денег настоящий получатель не увидит.

  • Платежное поручение отдается в банк для оплаты, но денег для платежа не хватает

Простая ситуация — банковскому сотруднику передается пачка п/п для совершения оплаты.
При этом для части п/п необходимо подтверждение факта проведения платежа — для получения товара до оплаты.
Однако банковский сотрудник редко проверяет сумму денег на р/сч клиента, предполагая, что тот это сделал сам.
В итоге на руках у клиента документ, заверенный банком, но платеж не сделан — денег не хватило.

Сотрудник банка звонит клиенту, предупреждает о проблеме и просит вернуть в банк непроведенное п/п.
Но ведь по этому п/п можно попытаться получить товар.
Причем здесь может и не быть злого умысла — например, платил директор, а за товаром уехал снабженец.
До снабженца не дозвонились….

Особо отмечу — снабженец поехал за товаром, имея на руках оригинал п/п!
Итог — товар получен без оплаты, преступного умысла как бы нет.
Причем это п/п вполне реально возможно забрать в организации, выдавшей товар, и вернуть в банк.

  • Платежное поручение отдается на оплату, а потом возвращается

Самая интересная операция, явно квалифицируемая по ст. 159 УК РФ «Мошенничество».
В банк на оплату отдается платежное поручение.
На п/п ставится отметка банка о совершении платежа.
Далее п/п едет в офис, а в банк по телефону звонит директор компании и отменяет платеж.
Кстати отменить платеж вполне возможно — в этом нет ничего предосудительного.
В это время в офисе п/п сканируется, затем оригинал возвращается в банк.
История с банком закрыта — его миссия выполнена.

Но у клиента на руках скан п/п, который возможно отправить контрагенту по электронной почте или распечатать на цветном принтере.
П/п, распечатанное на хорошем принтере, практически неотличимо от оригинала.
Поставщик по копии п/п, имеющего отметку банка о проведении платежа, отгружает товар.

В итоге — платеж не проведен.
У клиента — на руках высококачественная копия п/п, по которому получается товар.
Поставщик — без товара и без денег, но с копией п/п.

При проведении платежных операций и получении денег за товар суета недопустима!
Если получатель товара проявляет нервозность, неадекватно реагирует на вопросы, ведет себя агрессивно и требует отгрузить товар без волокиты — будет разумно навести справки и уточнить ситуацию.

В противном случае однажды вы станете жертвой мошенничества

В настоящее время в РФ большинство платежей от плательщика до получателя идет около половины банковского дня, хотя допустимым считается срок прохождения платежа в течение трех банковских дней.
Деньги, перечисленные утром, попадают на р/сч получателя во второй половине дня, часто уже через 2…3 часа после совершения платежа.
Если п/п ставится на оплату вечером, после окончания банковского дня (15-00 или 16-00) платеж проводится на следующий день, деньги списываются с р/сч плательщика утром и попадают на р/сч получателя в р/не полудня.

Есть ли смысл рисковать?
Чаще всего оснований для спешки нет — сперва деньги, только потом стулья.
Не нужно стесняться проявлять упорство и настаивать на том, что вначале оплата, а потом — все остальное.

____________
Автор: Czyan
Comsilex
Консалтинговая компания с реальным опытом
Контакты >>>
Тверь, Россия
® all rights reserved

Мошенничества, совершаемые при расчетах платежными поручениями и аккредитивами

Наиболее типичный прием совершения обманных действий, в рамках которого мошенниками используются разнообразные средства введения в заблуждение потерпевшего – это заключение заведомо невыполнимого договора. При этом главная задача- заключение сделки на условиях мошенника, предполагающей получение им в своё распоряжение материальных или денежных средств потенциального потерпевшего и отсроченное выполнение собственных обязательств. Полученные таким образом в кредит товары или денежные средства присваиваются, а встречные обязательства мошенником не выполняются.

В коммерческой практике этапу проведения непосредственных переговоров с коммерческим партнером обязательно предшествует стадия установления контактов между партнерами и представления друг другу. На этой стадии основная задача мошенника – это создание у потенциальной жертвы полной уверенности в том, что она имеет дело с партнером, занимающимся легальной коммерческой деятельностью и являющегося предпринимателем.

Для достижения этой цели мошенниками используются, как правило, три основных приема.

1.Введение в заблуждение потерпевшего путем использования поддельных или фальсифицированных документов с реквизитами коммерческих предприятий. По данным проводившихся исследований этим способом совершается наибольшее количество мошенничеств – 44,3%..

Для этого используются поддельные печати, уставы и другие документы, осуществляется монтаж с использованием ксерокопий подлинных документов.

Основная задача мошенников в этом случае – заключение дого­вора на условиях получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с предприятия отпущенной продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого имущества). Кроме высокого качества исполнения подделок, мошенниками принимаются дополнительные меры к невозможности установления истины при проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы о подтверждении по указанному в документах адресу потерпевшие получали положительные ответы).

2. В других случаях мошенники используют формально дей­ствительные, но по сути фиктивные платежные поручения. Для этого мошенник даёт поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определённый адрес и получает копию платёжного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, а в дальнейшем предъявляет копию платёжного поручения о перечислении средств, не ставя в известность продавца о том, что данная сумма им отозвана.

Недостатки данного приема выражаются в доступной большинству предпринимателей возможности выявления факта подделки или фальсификации реквизитов представленных документов путем проведения несложных проверочных процедур, соответственно срыве мошеннической операции и получении правоохранительными органами очевидных доказательств наличия умысла на её совершение.

3. Введение в заблуждение потерпевшего путем использования зарегистрированнойлжефирмы. При совершении мошенничеств лжефирмы использовались более чем в 17% случаев.

В практике правоохранительных органов в последнее время все больше встречается случаев регистрации предприятий по чужим пас­портам. В одних случаях они похищаются, в других – покупаются у граждан, которые впоследствии (через определенный промежуток времени, согласованный с «покупателями» и достаточный для совершения мошеннических действий) заявляют об их утрате в милицию. Процесс совершения мошеннических действий в описанных выше случаях состоял из следующих этапов:

1) создается фиктивное предприятие, для чего в регистрационные документы вносятся искаженные сведения об учредителях (руководителях) либо юридическом адресе;

2) созданное предприятие помещает объявление в средствах массовой информации о возможности продажи различных товаров с незначительным сроком поставки, более низких ценах или других преимуществах;

3) на объявление откликаются фирмы и заключается договор купли-продажи с предоплатой или авансом. Когда на рекламу мошенников «клюют» покупатели, перед «продавцами» стоит задача убедить клиентов в надёжности и добросовестности своей фирмы. С этой целью злоумышленники осуществляют различные действия. Например, демонстрируют наличие товаров либо возможность их по­ставки; говорят потенциальным партнёрам, что они представляют собой солидную респектабельную фирму, обладающую значительными финансовыми возможностями для выполнения условий договора; делают всё, чтобы выделиться из ряда других поставщиков создавая видимость различных преимуществ для покупателей.

Чтобы была видимость наличия товара или возможности его поставки, мошенники могут предъявлять фиктивные складские рас­писки и другие документы на хранение товара; фальшивые договоры и контракты на его поставку;

4) поступившие денежные средства снимаются и присваиваются, после чего преступники скрываются.

Регистрация фиктивного предприятия позволяет мошенникам фактически легализоваться в сфере предпринимательства, имея подлинные свидетельства о регистрации, лицензии на определенные виды деятельности, расчетные и иные счета в банках, при сохранении собственного инкогнито. Поэтому данный прием получает в последнее время все большее распространение не только для совершения мошеннических операций, но и для уклонения от уплаты таможенных пошлин, налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней.

Основные преимущества данного способа для мошенников заключаются в:

– создании дополнительной убежденности у потенциальной жертвы в благонадежности партнера;

– повышенном уровне безопасности мошенников, так как поверхностная проверка со стороны потенциальной жертвы подтверждает подлинность представленной о фирме информации (о регистрации, юридическом адресе, расчетном счете в банке);

Читать еще:  Инструкция по охране труда для начальника строительно монтажного участка

– возможности использовать при совершении мошеннических операций безналичную форму расчетов.

Однако, данному средству легализации мошенников в коммерческой среде присущи и врожденные недостатки:

– выявление факта регистрации лжефирмы по подложным документам может дать основание для привлечения мошенников к ответственности по различным статьям Уголовного кодекса Российской Федерации (например, по ст.ст. 325, 327 УК РФ);

– установление в ходе проверки факта регистрации партнером лжепредприятия влечет не только срыв спланированной мошеннической операции, но и отказ от дальнейшего использования «засвеченной» фирмы;

– установление факта регистрации лжефирмы является весомым доказательством мошеннического характера действий и не дает возможности замаскировать их под неоправданный коммерческий риск или иначе;

– регистрация лжефирмы требует от организаторов допол­нительного расхода средств и времени на подготовку всей операции в связи с необходимостью приобретения подложных документов, удостоверяющих личность, и прохождения процедуры регистрации предприятия;

С учетом изложенных обстоятельств организованными преступными группами используются более сложные схемы преступных действий. Часть членов организованной группы создает предприятие по подлинным документам, а вторая часть группы – лжепредприятия.

Первое предприятие дает рекламу, заключает договора, получает предварительную оплату, которую затем в соответствии с фиктивным договором, заключенным с лжепредприятием, перечисляет своим сообщникам. Полученные средства обналичиваются и присваиваются. Лжепредприятие прекращает свою деятельность, и его организаторы скрываются, а руководители первого обращаются в милицию с заявлением о якобы совершенных в отношении них мошеннических действиях.

Учитывая, что мошенники, как правило, выступают, в сделках одной из сторон, предпринимаемые ими средства введения в заблуждения партнера относительно надежности выполнения своих обязательств можно условно разделить на две основные группы:

– во-первых, гарантирующие исполнение обязательств по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг – по сделкам, где мошенник является получателем платежей. В части средств, используемых мошенниками для создания у потенциальной жертвы убежденности в гарантированности исполнения обязательств партнера по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги, как правило, используются поддельные или фальсифицированные договоры поручения, банковские гарантии, недействительные залоги 1 .

– во-вторых, гарантирующие исполнение обязательств по платежам за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги – по сделкам, где мошенник является получателем товаров, работ, услуг.

Дата добавления: 2014-12-26 ; Просмотров: 459 ; Нарушение авторских прав?

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Риски хищений с использованием подложных платежных поручений.

Допускается частичная оплата платежных поручений. Свидетельством полной оплаты платежного поручения служит отметка банка о дате списания денежных средств со счета пла-тельщика (при частичной оплате — дата последнего платежа) в поле «Списано со сч плат.», заверенная подписью ответственного исполнителя и штампом банка в поле «Отметки банка».
Согласно п. 2.17 Положения о безналичных расчетах, плательщик вправе отозвать свое платежное поручение. Отозванные платежные поручения возвращаются плательщику.
Достоверным под тверждением факта оплаты, произведенноіі по платежному поручению, является получение контрагентами выписки на банковского счета с указанием зачисленной суммы. Выписка представляется банком в сроки, оговоренные договором банковского счета, на бумажном носителе, в том числе и в тех случаях, когда расчеты совершались в электронном формате.
Преступные посягательства с использованием платежных поручений. По оценкам специалистов, примерно 95% платежей в России осуществляется с использованием платежных поручении . Такая распространенность способствует маскировке преступлений в общей массе операций и делает указанную форму расчетов привлекательной для преступников.
Наиболее распространенным способом преступных посягательств с использованием платежных поручений является мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием — УГОЛОВНО наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 УК РФ.
Способы использования платежного поручения в целях обмана и злоупотребления доверием в целом можно разграничить на две ос новных группы
использование платежных поручений в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами;
использование поддельного платежного поручения дтя хищения денежных средств в организации путем их перечисления со счета организации на другие счета.

Использование платежных поручений в качестве фиктивного расчетного документа, не имеющего реального наполнения денежными средствами. В таких случаях поддельное или подлинное, но не имеющее денежного наполнения платежное поручение испочьзуется для создания у потерпевшего убежденности в том, что платеж осуществлен Подлинное платежное поручение может быть выполне-
но or имени фирмы-однодневки, учрежденной по утраченным документам. Такая фирма открывает расчетный счет в банке с минимальным иди нулевым остатком денежных средств Нередко открытие счета сопровождается утверждениями и некими действиями, призванными свидетельствовать об ожидаемом поступлении в адрес клиента весомых сумм в оплату за якобы проведенные масштабные сделки и т.д. Возможности проверить реальное состояние счета контрагента через банк клиент не имеет, поскольку названная информация, согласно ст. 26 Фрдералыю- го закона «О банках и банковской деятельности», составляет банковскую тайну1.
Последующие действия преступников включают в себя заключение договора на приобретение партии товара с безналичной оплатой. Существенным обстоятельством, способствующим обману, является сложившаяся практика делового оборота, согласно которой товар отпускается по предъявлении последнего экземпляра платежного поручения с отметкой банка о принятии расчетного документа к исполнению.
Направляя банку поручение о перечислении денежных средств в качестве платежа за отпущенный товар и т.д., мошенники не имеют реатьного намерения платить. В качестве доказательства мнимого перечисления денежных средств они демонстрируют поставщику (получателю) упомянутый последний экземпляр документа с указанной выше отметкой банка.
В случаях, когда товар получает непосредственный участник хищения, кроме поддельного платежного поручения могут предъявляться фальшивый паспорт и доверенность иа получение товара.
В случаях, когда мошенники обладают необходимой внутренней («инсайдерской») информацией об осуществлении некоей организацией реальных расчетов за приобретаемые товары с использованием платежных поручений, а также о реквизитах расчетных документов, обман может заключаться в изготовлении подделок реально оплаченных платежных поручений Затем преступники, опережая подлинного плательщика, получают товары у поставщика но фиктивным платежным поручениям и доверенностям.
К описанным способам мошенничества примыкает не пользование в обманных целях платежных поручений, по которым денежные средства были перечислены, однако затем отозваны обратно до получения их контрагентом
Использование поддельного платежного поручения для хищения денежных средств путем их перечисления со счета организации на другие счета. Для совершения обмана указанным способом от имени организации, которой принадлежат похищаемые средства, в банк направляются поддельные платежные документы. В качестве основания для оплаты платежными поручениями изготавливается фиктивный договор. Немаловажным является то обстоятельство, что преступники нередко располагают «инсайдерской» информацией о реквизитах расчетных счетов и некоторых элементах финансовой деятельности организации, на которую направлено посягательство Иногда преступления совершают непосредственно бухгалтерские работники организации. Похищаемые средства списываются на счет специально созданной фирмы-однодневки (лжекоммерческой организации), а $атем обналичиваются и присваиваются.
1 Закон РФ от 3 декабря 1990 г. .V 395-1 «О банках и банконской деятельности».
536

і документам. Такая ни нулевым остатком I утверждениями и не- Ндаемом поступлении : е масштабные сдел- ¦жтрагента через банк • о ст. 26 Федерально- банковскую тайну1. ¦>я заключение юго- Существенным об- •шаяся практика дело- : ЯВ ІЄН И И последнего і тии расчетного до-
t средств в качестве реального намерения денежных средств они шеледний экземII. іяр
шк хищения, кро- фалыпнвый паспорт
I вн грен ней («инсай- дцией реальных рас- .х поручений, а также іться в изготовлении преступники, опере- е-.щика по фиктивным
с пользование в обман-
Еїства были перечне- іагентом.
хищения денежных ие счета. Для совер- «оторой принадлежат ггежные документы, ми изготавливается I во, что преступни- реквизитах расчетных і . гани рга с пе- рсктееннс-п фотої рафией. Следы переклепки можно обнаружить при внимательном осмотре, особенно при использовании лупы и источника ультрафиолетового изтччения (в нас тоящее время такие детекторы в виде аьгоручек продаются даже в киосках печати)
Наиболее же надежным способом защиты от обмана со стороны малоизве стною контрагента являются включение договора с условием предварительной он іагьі и ОТПУСК товара после подтверждения банка о иск туп чей и и денеї на Счет по. іучателя.

Аналитика и комментарии

Доверяй, но проверяй

ВОЗМЕСТИТЬ УЩЕРБ

Преступники сегодня используют два основных вида подделки платежных поручений, о чем свидетельствует судебная практика. Первый – оплата товаров или услуг подделкой, не имеющей реального денежного наполнения, что создает у потерпевшего – контрагента по договору – убежденность в том, что платеж осуществлен. Второй – использование поддельного платежного поручения для хищения денежных средств путем их перечисления с банковского счета потерпевшего на другие счета. Поскольку эта разновидность составляет большую часть выявленных фактов мошенничества в сфере безналичных расчетов, остановимся на некоторых ее особенностях.

В случаях хищения денежных средств с использованием поддельного платежного поручения, как правило, возникает судебный спор о вине банка и его обязанности возместить убытки потерпевшей стороне, даже несмотря на то, что лицо, совершившее мошенничество, уже привлечено к уголовной ответственности. Основанием служит ст. 845 Гражданского кодекса (ГК), согласно которой банк отвечает за сохранность денежных средств своего клиента и правильность производимых по счету денежных операций. В случае необоснованного списания денежных средств со счета клиента банк обязан возместить ущерб владельцу счета и уплатить на эту сумму проценты.

Читать еще:  Не выплачивают полностью расчет

ПРОВЕРИТЬ ПОДПИСИ И ПЕЧАТИ

Кредитная организация должна в определенном порядке осуществлять проверку полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом. Этот порядок отражен в банковских правилах и договоре с клиентом. Если платежные документы передаются в письменной форме, банк должен по внешним признакам проверить соответствие подписей и печати образцам подписей и оттиска печати, которые содержатся в хранящейся в банке карточке. Именно на это ссылался в своем постановлении от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» пленум Высшего арбитражного суда.

АКЦЕНТ

Около 95% платежей в России осуществляется с использованием платежных поручений. Такая популярность весьма привлекательна для мошенников, поскольку облегчает им маскировку их деятельности.

Ярким примером типичного спора об ответственности банка в таких ситуациях может служить дело по иску ООО «Торн» к одному из коммерческих банков г. Архангельска о взыскании убытков, возникших в результате необоснованного списания с расчетного счета денежных средств. Согласно исковому заявлению, банк исполнил подложное платежное поручение на сумму 150 тыс. руб. и перечислил со счета истца эти деньги на счет ООО «Архтранссервис».

Банк не оспаривал факт списания денежных средств, однако полагал, что действовал правомерно и в полном соответствии с требованиями закона, банковскими правилами и условиями договора банковского счета. Факт подложности платежного поручения был установлен экспертизой, проведенной в рамках расследования уголовного дела.

Суд обязал банк возместить ООО «Торн» ущерб, причиненный неправомерным списанием денежных средств. В обоснование были приведены такие доводы. Во-первых, установленный факт мошенничества не может служить основанием для освобождения банка от обязанности возмещения ущерба. Во-вторых, кредитная организация осуществляет деятельность с определенной степенью риска и несет ответственность за ненадлежащее исполнение обязательства даже при отсутствии вины. И, в-третьих, в договоре банковского счета не была оговорена ответственность банка на случай мошенничества. Следовательно, кредитная организация должна возместить убытки.

ИЗБЕЖАТЬ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

В этой ситуации банк мог избежать ответственности, если бы оговорил соответствующие условия в договоре банковского счета. Именно так поступил один из банков Санкт-Петербурга, когда, заключая с фирмой «Транскомсервис» договор банковского счета, внес в него один важный пункт.

В апреле 2005 года банк, не сумев выявить подделки, исполнил подложные платежные поручения, необоснованно перечислив со счета «Транскомсервиса» почти 60 млн. руб. Организация вынуждена была обратиться в суд о взыскании убытков, причиненных ненадлежащим исполнением обязательств по договору банковского счета. Однако, рассмотрев дело, суд в иске отказал. Дело в том, что в договоре банковского счета было указано, что кредитная организация освобождается от ответственности за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, в тех случаях, когда банк не мог установить самого факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Визуально сравнив подписи от имени уполномоченных лиц, содержащиеся на спорных платежных поручениях и в банковской карточке, суды всех трех инстанций не обнаружили несоответствия по внешним признакам подписей, содержащихся в поддельных платежных поручениях, образцу подписи на банковской карточке.

Поэтому в суде пришли к выводу, что банк использовал предусмотренные банковскими правилами и договором процедуры и проявил необходимую степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась по характеру обязательств банка. Однако он не мог при визуальном осмотре обнаружить по внешним признакам подложность указанных платежных документов.

Мошенники приносят поддельные карточки в банк для замены использовавшихся ранее

Устанавливая обязанность банка проверять подлинность платежных документов по внешним признакам, законодательные и другие нормативные акты не дают даже примерного перечня таких признаков и методов сравнительного исследования. Источником необходимых знаний и навыков для банковских работников служит в основном профессиональный опыт.

Так, в одном из судебных решений в числе признаков соответствия исследуемого и подлинного оттисков печати суд признал их совпадение по форме, размерам, наличию и взаиморасположению фрагментов текста, деталей оформления, способу выполнения клише и качеству. О соответствии подлинности подписи, по оценке суда, свидетельствовали степень выработанности и транскрипция. Нередко такие проверки требуют специальных познаний и особых технических средств, которыми банковские работники не обладают и обладать не обязаны.

Однако на практике зачастую остаются невыявленными такие признаки подделки, для обнаружения которых требуется элементарная внимательность. Рассматривая иск ООО «Петростальпрокат» к одному из Санкт-Петербургских банков о взыскании 300 тыс. руб., необоснованно списанных с расчетного счета, арбитражный суд города отметил следующие обстоятельства. Подлинная круглая печать фирмы-клиента, образец оттиска которой имеется на банковской карточке, не содержит дефиса в слове «Санкт Петербург», тогда как печать фирмы «Петростальпрокат», оттиск которой воспроизведен на указанном платежном поручении, в слове «Санкт-Петербург» такой дефис содержит. Если бы сотрудник банка проявил необходимую степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась по характеру его деятельности, при визуальном осмотре он мог бы обнаружить явное несоответствие, а следовательно, подложность платежного документа. Никаких специальных познаний и наличия технических средств тут не требовалось.

К числу визуальных признаков вероятной подделки платежных документов судебная практика относит не только дефекты оттиска печати и подписи уполномоченных лиц, но и логические несоответствия в других реквизитах документов, в частности нарушение последовательности номеров платежных поручений. Речь идет о случаях, когда номер поступающего в банк документа значительно отличается (в большую или меньшую сторону) от порядкового номера его предшественника, либо повторяет номер другого платежного поручения. Например, в одном из судебных решений в качестве очевидных доказательств ненадлежащего выполнения банком обязательств по договору банковского счета указано, что номер последнего платежного поручения истца – 796, тогда как поддельное платежное поручение, переданное позднее в тот же день, имеет № 711.

ПРИЗНАКИ ПОДЛИННОСТИ ПОДПИСЕЙ

В последние годы широкое распространение получили случаи подделки не только самих платежных поручений, но и карточек с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться операциями по счету, и оттиска печати.

Мошенники приносят поддельные карточки в банк для замены использовавшихся ранее под предлогом организационно-правовых и иных изменений, якобы произошедших у клиента. После принятия банком поддельной карточки со счета потерпевшего в короткое время перечисляются значительные денежные суммы на счета фирм-однодневок с использованием поддельных платежных поручений. Нет нужды говорить, что подписи и оттиски печати на платежных документах и карточке в таких случаях полностью идентичны. Клиент банка обнаруживает факт хищения денежных средств, как правило, после поступления в его адрес выписки по счету.

Широкому внедрению подделок в расчетную систему способствует упрощенная процедура извещения банка об изменении печати и подписей уполномоченных лиц простым представлением новой банковской карточки. Это является нарушением закона, поэтому в случае судебных споров суды обязывают банк возместить понесенные клиентом убытки.

В мае 2004 года в один из СанктПетербургских банков поступило заявление мнимого клиента об изменении карточки в связи со сменой руководителя. Спустя несколько дней банк исполнил ряд подложных платежных поручений о перечислении со счета ООО «Стройпроект» денежных средств в размере 13 млрд. руб.

Рассматривая иск фирмы о взыскании с банка необоснованно списанных с расчетного счета денежных средств, суд признал требования истца обоснованными. По договору банковского счета клиент был обязан незамедлительно известить банк о смене наименования, адреса, номеров телефонов, об изменении печати и состава лиц, имеющих право подписи платежных документов, с обязательным предоставлением в банк необходимых документов. Однако банк не смог предоставить доказательства того, что клиент известил банк об изменении печати ООО «Стройпроект» и подписей уполномоченных лиц. Утверждение банка о том, что, согласно обычаям делового оборота об изменении печати, клиент уведомляет банк путем представления новой банковской карточки, было несостоятельным.

КАК ЗАЩИЩАТЬСЯ ОТ МОШЕННИЧЕСТВА

Защита от мошенничества при расчетах платежными поручениями должна быть единой задачей банка и его клиентов.

БАНК ДОЛЖЕН:

  • тщательно разработать регламент взаимодействия с клиентом и закрепить его ключевые пункты в договоре банковского счета;
  • неукоснительно соблюдать процедуры принятия документов, удостоверяющих полномочия лиц, ответственных за распоряжение денежными средствами на счете;
  • обучить персонал и совершенствовать его навыки проверки платежных документов и персональных данных уполномоченных лиц;
  • установить в договоре банковского счета особый порядок исполнения платежных поручений на сумму, превышающую оговоренное пороговое значение. Например, предварительное уведомление о намерении распорядиться денежной суммой свыше 100 тыс. руб.

КЛИЕНТ БАНКА ДОЛЖЕН:

  • неукоснительно выполнять процедуры представления в банк платежных и удостоверяющих документов, установленные в договоре банковского счета;
  • учитывая многочисленные случаи использования мошенниками так называемой инсайдерской информации, установить ограниченный доступ сотрудников к работе с платежными поручениями и информации о ведущихся и планируемых расчетах;
  • исключить возможность несанкционированного доступа неуполномоченных лиц к печати организации;
  • не допускать фактов подписи уполномоченными лицами незаполненных бланков платежных поручений «впрок» и передачи их третьим лицам;
  • установить в договоре банковского счета особый порядок исполнения платежных поручений на сумму, превышающую оговоренное пороговое значение. Например, предварительное уведомление о намерении распорядиться денежной суммой свыше 100 тыс. руб.
Ссылка на основную публикацию
×
×
Adblock
detector