Нужно ли открывать ИП?
Garant-agency.ru

Юридический портал

Нужно ли открывать ИП?

Нужно ли открывать ИП?

ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.

По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора – можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.

Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.

Важно:

Если выбранные виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости. Запросить её лучше заранее, так как ответ готовится в течение 30 дней. Учитывайте также, что ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники, лекарств; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. А некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, ему грозит штраф до 5 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.

Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах – 1 или 2 налога.

УСН работает в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов. УСН «Доходы минус расходы» – 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход ИП при этом не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы применять УСН, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

ЕНВД юридически подходит не всем ИП – перечень видов деятельности, при которых можно применять режим, указан в Налоговом кодексе. ЕНВД предполагает выплату в качестве налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей и также указана в Налоговом кодексе. С 1 января 2021 года режим отменят.

ПСН – режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе.

ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. При ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

Заполните заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.

Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

Онлайн-подача

  • через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас;
  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

  • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
  • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
  • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
  • копии всех страниц паспорта;
  • заполненное заявление по форме Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
  • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП. Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ. Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Как открыть ИП? Нужно ли открывать ИП?

Привет! Сегодня хотелось бы поговорить про такую, многих волнующую тему нужно ли открывать ИП новичку. Я постараюсь понятным языком объяснить все плюсы и минусы регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (далее ИП), благо опыт у меня в этом деле есть.

Индивидуа́льный предпринима́тель (сокращённо — ИП) — физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Нужно ли открывать ИП?

Сейчас в нашей стране очень популярна идея открыть своё дело, оно и понятно, всем хочется независимости, приличного дохода, самоутверждения.

Цены растут, жизнь дорожает, а зарплаты на работе всё чаще не хватает, да ещё условия труда с каждым годом ухудшаются или ужесточаются. Я сейчас, наверное, описал проблемы чуть ли не каждого второго человека в стране, согласны?

Приходится как-то крутится, искать дополнительные заработки, кто-то подрабатывает таксистом, сдаёт квартиры или пробует себя в бизнесе, и у многих возникает вопрос — открыть ИП или нет? Давайте разбираться.

Читать еще:  Вернуть наушники(капельки) в интернет магазин

Как самостоятельно заполнить документы для открытия ИП.

Онлайн сервис для начинающих предпринимателей, который позволяет бесплатно заполнить документы на
регистрацию ИП https://filego.ru/

Процесс подготовки и заполнение документов займет не более 15 минут. Сайт защищает от возможных
ошибок при заполнении – ресурс гарантирует, что заявителю откажут в регистрации по причине
неправильного оформления документов.

Подготовка документов в онлайн режиме:

  1. Заполнение формы P21001 — для открытия ИП (указать паспортные данные физического лица).
  2. Выбор кода ОКВЭД (для некоторых видов деятельности требуется несколько кодов ОКВЭД).
  3. Налогообложение (сайт автоматически подберет систему налогообложения для вашего бизнеса).
  4. Открытие расчетного счета ( при необходимости).
  5. Подготовка документов ( выбор способа подачи и получение документов, формирование
    квитанции).
  6. Скачивание документов (документы скачивают в формате zip).
  7. Отнесите документы в ФНС или МФЦ (определение ближайшего отделения по геолокации).

После подачи документов, вам должны выдать расписку о получении документов и заявление на
применение УСН. Через 3 дня после подачи , вы должны получить регистрационные документы,
свидетельствующие о вашем новом статусе ИП: свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и
лист записи из единого ЕГРИП (государственного реестра индивидуальных предпринимателей).

Ваша налоговая инспекция должна отправить данные о регистрации нового ИП в Пенсионный фонд Российской Федерации и Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Через некоторое время, вам должны на почту прислать свидетельство о регистрации ИП в ПФР и ФФОМС.

Причины для того, чтобы открыть ИП

Как я уже сказал, многие занимаются подработкой и это правильно, уважаю людей, которые не сидят на месте и чем-то занимаются, и тут даже не важно чем, главное двигаться, а не жаловаться на всё вокруг. Но многие из них даже не задумываются о том, чтобы узаконить свою деятельность, и для этого есть несколько весомых причин:

  1. Легализация свой деятельности.
  2. Открываются большие возможности. Заключение договора с крупными фирмами, участие в госзакупках и тендерах.
  3. Открытость. Ваши потенциальные клиенты будут относится к вам серьёзно, вы уже не какой-то «шабашник», а официальное лицо, для клиента это важно.

Более того, есть виды деятельности, где без регистрации не обойтись. Приведу собственный пример: когда-то в уже далёком 2014 году, я создал интернет-магазин детских игрушек, оставалось наполнить его товаром, а значит, найти хорошего поставщика.

Поставщика я нашел, и закупочные цены были вполне приемлемые, то есть даже с учётом своей наценки товар был всё равно дешевле, чем в розничных магазинах, то, что нам и нужно.

Но такие цены были доступны только тем, кто зарегистрирован как оптовый покупатель, а зарегистрироваться можно было только тем, у кого деятельность оформлена.

И это не отдельный какой-то поставщик вредный попался, так делают очень многие, сейчас, возможно, и все. Ещё, когда вы даёте человеку при выдаче товара чек, распечатанный на принтере, но с вашей печатью, в глазах клиента вы сразу вырастаете.

Или давайте возьмём пример таксиста. Они обычно покупают патент, дак вот у кого он есть, получают самые вкусные заказы, без очереди и соответственно зарабатывают больше. Думаю, с примерами понятно, перейдём к разбору причин:

Легализация деятельности

Этот пункт я бы отметил как самый важный. Вам не придётся ни от кого скрываться — вы легальный бизнесмен! Теперь вы можете масштабировать ваш бизнес, попросту у вас нет рамок.

Вы сможете заключать договора, не расписки на салфетной бумаге, а настоящий договор, по которому в случае чего вы можете спросить и с клиента выполнение своих обязательств, а не только он с вас.

К тому же ваши банковские карты никто не заблокирует за поступление «непонятных» денег, с этим последнее время борятся всё жёстче, а ваши клиенты могут расплачиваться безналом.

Многие даже не догадываются, какие проблемы могут возникнуть за нелегальную деятельность, ответственность может быть не только административная, но и уголовная.

Возьмём пример всё того же интернет-магазина:

Клиента не устроило качество оказанной вами услуги или товара и он пишет жалобу в Роспотребнадзор- серьёзнейшая организация. Они займутся вами вплотную, будьте уверены. И что же грозит в таком случае?

  • Придётся заплатить налог 13% от дохода.
  • Пени, примерно 13% годовых от налога.
  • Штраф от двадцати до сорока процентов от суммы налога.
  • Штраф за ведение деятельности без постановки на учет, не менее 40 тысяч рублей.
  • Наказание в виде штрафа за незарегистрированную деятельность от пятиста до двух тысяч рублей.
  • Штраф за нарушение закона о защите прав потребителей от 500 до 2500 рублей.

Открываются большие возможности.

Перед вами открыт весь мир! Я серьёзно, вы можете масштабироваться, заключать договора с крупными компаниями, участвовать в тендерах и госзакупках. Если не открыть ИП, таких возможностей не будет.

Скорее всего вам будут просто отказывать, а дело в том, что если заказывать услуги как у физического лица, лицо юридическое будет выступать налоговым агентом, и ему будет необходимо выплатить за вас дополнительный налог.

С суммы, перечисленной физлицу по договору, необходимо заплатить НДФЛ 13% и взносы в ПФР и ФФОМС, так как организация выступает налоговым агентом.

Открытость для клиента

Здесь я думаю тоже всё понятно. Клиент охотнее идёт к тому, кто официально зарегистрирован, для него это уже какая то гарантия. Вы официальное лицо, а значит вам нечего скрывать.

Думаю, с причинами открыть ИП мы разобрались, идём дальше.

Кто может стать индивидуальным предпринимателем?

В нашей стране хорошо относятся к тем, кто хочет заняться бизнесом, это могут сделать даже несовершеннолетние и граждане другого государства:

  • Российские граждане, достигшие восемнадцатилетия, должны быть признаны дееспособными
  • Несовершеннолетние граждане России. Можно и не дожидаться совершеннолетия, но тогда должно быть письменное разрешение родителей.
  • Иностранные граждане. Законодательство не запрещает таким людям вести бизнес в России, но обязательно должна быть прописка или регистрация в РФ.

Запрещено открывать ИП лишь чиновникам и военнослужащим, а также если на это наложен запрет судом.

Как открыть ИП

Открытие ИП предполагает массу трудностей и нюансов, которые нужно учитывать при оформлении.
Шаги к открытию :

  1. выбор кодов(ОКВЕД)
  2. выбор системы налогообложения
  3. оплатить государственную пошлину
  4. встать на учёт
  5. подать пакет документов в службу налогов
  6. получить пакет готовых документов
  7. решить вопросы с ФФОМС и ПФР

Шаг первый: для выбора кодов потребуется указать несколько видов деятельности, а точнее их коды по таблице ОКВЕД 2.
Шаг второй: как систему налогообложения рекомендуем выбрать УСН 6%, так как она по нашему мнению является наиболее выгодной для индивидуального предпринимателя, или подобрать свою.Шаг третий: затем нужно оплатить госпошлину ч оформив квитанцию на сайте: https://service.nalog.ru/gp2.do. На сайте нужно выбрать госпошлину для ИП .
Шаг четвертый: для подачи заявки нужно обратиться в налоговую службу, где вам подробно объяснят, что делать именно в вашем случае.
Шаг пятый: для подачи документов нужно найти их список и собрать в отдельную папку.
Шаг шестой: нужно поехать в налоговую службу и сдать список необходимых документов лично или отправить документы почтой
Шаг седьмой: в течение 3 суток со дня сдачи документов вы должны быть уведомлены о том, что вам присвоен статус индивидуального предпринимателя.

Госпошлина составляет 800 рублей, но она может быть меньше если оплачивать её через госуслуги.

Отчётность

Поздравляю! Теперь вы индивидуальный предприниматель, отлично, но не забывайте, что сейчас вам нужно регулярно сдавать отчётность. Я вспоминаю себя в начале, каждый квартал я возился с этими бумагами, заполнял отчётность, не знаю как для кого, но мне это не нравилось, вся эта «волокита», посещение налоговой и т.д.

И я нашел для себя отличный сервис Контур Эльба, вы можете подумать что это реклама, но это Рекомендация! Сервис не бесплатный, но я считаю что это стоит того. Они сами передавали отчётность, я вообще не посещал налоговую, ещё там можно вести бухгалтерию, да ещё много чего.

Но дело конечно ваше, можно и самостоятельно всё это делать, кому-то даже нравится, главное, не забывайте передавать отчётность вовремя!

Резюмируем

Открыть ИП нужно — это открывает большие возможности для вас и вашего дела. Вопреки многим стереотипам это сделать совсем не сложно, а в современном мире существуют много сервисов помогающих сделать это без проблем.

А затраты на регистрацию и ведение ИП не сравнится с тем, какие возможности открываются для вас ведение легального бизнеса.

Если статья вам понравилась статья, поделитесь ей с другом. Удачи вам и вашему бизнесу!

Когда пора регистрировать ИП

Представляем вам Евгения, который решил лепить пельмени по семейному рецепту на продажу. Нужно ли ему открывать ИП?

Налогоплательщики: физлица и ИП

Разберемся, а почему вообще Женя должен делиться своим доходом? Сам слепил, сам продал, сам потратил. Что не продал — съел. Но есть одно но.

Согласно статье 57 Конституции, каждый обязан платить налоги и сборы. Будь Женя иностранцем, ему все равно нужно было бы платить налог в бюджет страны, где он ведет деятельность с целью получить прибыль.

Читать еще:  Как быть, если работодатель заставляет платит за недостачу?

Сотрудники организаций — это физлица. Они платят налог на доходы и личное имущество. Они должны соответствовать требованиям должности и выполнять поручения работодателей. Но в то же время, у них есть право на отпуск, больничный и другие гарантии, предусмотренные ТК.

Женя платит налог на свои шесть соток, а вот платить 13% с зарплаты и готовить пиццу «на дядю» ему надоело. Теперь он будет лепить пельмени работать на себя.

Тех, кто работает на себя, называют предпринимателями. Предпринимательство — это деятельность, которая направлена на получение систематической прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Налоговая: регистратор и контролер

Глава 2 ГК гласит, что предприниматели должны регистрироваться в статусе ИП в налоговых органах, исчислять и удерживать налоги с прибыли. А еще они сдают налоговую и бухгалтерскую отчетность в государственные органы.

ФНС не только управляет сбором налогов, но и выявляет людей, которые ведут предпринимательскую деятельность без регистрации ИП. Таких граждан штрафуют по статье 14.1 КоАП на сумму до 2 000 рублей. Также ФНС может через суд добиться от предпринимателя компенсации налогов, которые государство недополучило за период его деятельности.

Предпринимателя привлекают к уголовной ответственности по статье 171 УК, если его деятельность нанесла крупный ущерб или принесла крупный доход. Крупным считается ущерб или доход в размере более 2 млн 250 000 рублей.

В случае судебных разбирательств ФНС обязана доказать, что гражданин является незаконным предпринимателем, а не просто реализует свое право на гражданско-правовые сделки.

Итак, Женя будет работать на себя. А пельмени будут работать на него и приносить доход. Следовательно, Жене нужно платить налоги с этого дохода. Ведь его задумка отвечает всем критериям предпринимательства.

Признаки предпринимательской деятельности

Деятельность направлена на систематическое получение прибыли.

Это могут доказать:

выписки из банковских счетов подозреваемого;

закупка товаров и материалов, договоры аренды помещений;

акты передачи товаров, выполнения работ или оказания услуг;

объявления, в которых гражданин рекламирует свою деятельность.

И если пельмени не принесут Жене прибыли, он все равно будет отвечать за то, что не зарегистрировал ИП. Потому что прибыль — это цель предпринимательской деятельности, но не ее гарантированный результат.

Назначение и использование имущества, которое приобретает гражданин.

Отвечать придется, если в суде докажут, что имущество использовалось для систематического получения прибыли.

Об этом свидетельствуют следующие факты:

гражданин изготовил или приобрел имущество с целью извлечения прибыли от его использования или реализации;

ведет хозяйственный учет операций по сделкам;

все сделки взаимосвязаны в определенный период времени;

есть устойчивые связи гражданина с контрагентами, покупателями.

Также налоговую насторожит, если физлицо покупает имущество, которое имеет предпринимательское назначение. Поэтому важно обращать внимание на характеристики объекта, если вы действительно покупаете его в личных целях.

Признаки гражданско-правовых сделок

Доходы получены не от предпринимательской деятельности.

Этот признак распространяется на «пассивные» доходы от использования и распоряжения имуществом:

дивиденды и проценты по вкладам, займам,

доход от сдачи личного имущества в аренду;

участие в уставном капитале коммерческой организации;

снятие с банковского счета денежных средств в иностранной валюте за счет курсовой разницы.

В последнем случае Женя не обязан открывать ИП, если не использует этот банковский счет для нужд своей пельменной мастерской.

Прибыль извлекается не систематически

Не считаются предпринимательской деятельностью единичные гражданско-правовые сделки, которые приносят выгоду гражданину. То есть если Женя перепродал соседу Саше пару ботинок, которые не подошли ему по размеру, он не обязан регистрировать ИП.

Так мы выяснили, что Жене нужно зарегистрировать ИП, чтобы не узнать на своей шкуре, что бывает за незаконное предпринимательство. Как открыть ИП, узнаем в следующей «серии».

ФНС: когда нужно регистрировать ИП и как сэкономить на налогах

В России много спорных моментов по поводу предпринимательства. Часто эти споры превращаются в судебные разбирательства. По их итогам формируется судебная практика. Потом государство смотрит на эту практику и как-то ее комментирует. Это и произошло. Недавно ФНС выпустила большой обзор практики и высказала свое мнение по всяким спорным налогово-предпринимательским вопросам.

Читайте это, если:

  • не знаете, нужно ли вам открывать ИП под какую-то деятельность;
  • сдаете квартиру в аренду, а вам предлагают сделать под это ИП;
  • собираетесь получать вычет за квартиру, которая как-то прошла через ИП;
  • занимаетесь бизнесом нерегулярно;
  • даете в долг или получаете доход от дивидендов.

Распоряжение имуществом — это еще не бизнес

Проблема. Если вы сдаете в аренду квартиру, машину или бензопилу, это еще не значит, что вы предприниматель и обязаны регистрироваться. Но в какой-то момент налоговая может посчитать такую деятельность бизнесом и начислить налоги.

Что говорит ФНС. Каждый собственник может распоряжаться своим имуществом: пользоваться, продавать и сдавать в аренду. Причем как обычный человек — не бизнесмен. И как предприниматель тоже. Сам по себе факт распоряжения имуществом — это не признак предпри­ни­ма­тельской деятельности , а всего лишь реализация своих конституционных прав.

Если вам кто-то говорит, что при аренде квартиры нужно обязательно оформлять ИП, не спешите. Потом могут быть проблемы с вычетами, и потери окажутся больше экономии на налогах.

У предпри­ни­ма­тельской деятельности есть конкретные признаки

Проблема. Бизнес — это не только когда вы оформили ИП или открыли ООО. Предпринимателем можно считаться и без соответствующей регистрации. Ориентироваться нужно на признаки, которые описаны в гражданском кодексе: они там не очень четкие, но налоговая будет искать именно их.

Что говорит ФНС. Чтобы деятельность считалась предпри­ни­ма­тельской, нужно найти все признаки из статьи 2 ГК РФ.

Деятельность самостоятельная. Человек делает что-то сам. Или нанимает для этого людей, но тоже по своему решению и своей инициативе. Предприниматель ищет клиентов, закупает товары, вкладывается в рекламу, заключает договоры с поставщиками, берет кредиты.

Например, бухгалтер обслуживает десять клиентов по договору оказания услуг, оформляет документы на регистрацию фирм и лично консультирует по налогам за деньги. А вот если бухгалтер работает в одной компании по трудовому договору, а в другой — по совместительству, при этом в компании есть пять других бухгалтеров и главбух, который их контролирует, это уже не бизнес.

Ее осуществляют на свой риск. Ответственность перекладывать не на кого. Если предприниматель прогорит, то потеряет свои деньги. Если нарушит закон — сам будет возмещать ущерб и платить неустойку.

Например, водитель сделал сайт и ищет клиентов на трансфер в аэропорты. Если клиентов нет, он ничего не зарабатывает. Попадет в аварию — заплатит за ремонт из своего кармана. Когда клиент не платит или отказывается от поездки, это убыток самого водителя.

Доход поступает систематически. Это не разовая услуга или периодические заказы, а что-то постоянное. И эта деятельность помогает регулярно получать прибыль.

Например, кондитер печет по три торта в день в течение двух лет. Клиенты приходят из соцсетей, на кухне есть постоянный запас муки, масла и яиц для больших объемов выпечки. Это единственный доход, а торты приносят 30 тысяч рублей каждый месяц.

Другое дело, если девушка испекла торт по просьбе знакомых — ей заплатили за него 2000 рублей. Через полгода к ней обратились по рекомендации и она опять испекла торт — за 5000 рублей. У нее нет сайта, она не закупает продукты оптом и не дает рекламу в соцсетях. Это не систематическая деятельность.

Все три признака должны совпадать. Одной самостоятельной деятельности мало, она должна быть на свой риск и с систематической прибылью.

Налоговая учтет цель покупки имущества, его назначение и характеристики

Проблема. В нормативных актах нет других признаков предпринимательства, а те, что есть, описаны размыто. Но налоговая и суды установили свои критерии, по которым ищут бизнес и доначисляют налоги.

Что говорит ФНС. Вот какие признаки дополнительно будет искать налоговая, чтобы признать деятельность предпринимательством:

  1. Имущество изначально не предназначено для использования в личных целях. Здесь тоже нет четких критериев, поэтому смотрят на вид недвижимости, назначение, количество, площадь и на то, как ее используют. Купить однушку в ипотеку на пятом этаже, а потом сдавать ее одной семье пять лет — это не предпринимательство. Купить нежилое помещение на первом этаже, разделить его на три части и сдавать под магазин, офис и салон красоты — похоже на бизнес.
  2. Имущество покупали специально, чтобы систематически получать от него прибыль.
  3. Собственник вел учет операций, которые связаны со сделками по этому имуществу.
  4. Разные сделки в какой-то период времени связаны между собой.
  5. Есть устойчивые связи с поставщиками, покупателями и еще какими-то партнерами.
  6. Операции множественные. Это не одна или три квартиры, а восемь нежилых помещений для аренды.
  7. Имущество находится в собственности недолгий период. Помещение покупают и сразу продают, потом покупают другое и тоже продают.

Если найдутся такие признаки, налоговая захочет, чтобы гражданин зарегистрировался как ИП, выбрал подходящий режим налогообложения, сдавал отчеты и платил налоги и взносы как предприниматель. Если он при этом будет на упрощенке, вычет при продаже имущества ему не дадут. А после проверки начислят налоги по общей системе, а не как на льготном режиме. Чем это грозит, расскажем дальше.

Читать еще:  От кого может придти заказное письмо из истры

Примеры из судебной практики в пользу налоговой:

Если имущество раньше использовалось в бизнесе, при продаже могут не дать вычет

Проблема. Если сдавать недвижимость как ИП, это может быть даже выгодно: придется платить 6% налогов с арендной платы, а не 13%. Проблемы появятся, когда собственник решит продать эту недвижимость. Он захочет получить вычет, например в сумме расходов на покупку или в связи со сроком владения. Тогда НДФЛ с продажи можно уменьшить или вообще не платить.

Но тут приходит налоговая и говорит: «Вы сдавали эту недвижимость как ИП на УСН, имущественный вычет вам не положен». И доначисляет сотни тысяч рублей. Собственники приходят в ужас: недвижимость давно продана, деньги потрачены, а теперь нужно заплатить в бюджет 500 тысяч рублей или больше.

Что говорит ФНС. Вычет при продаже недвижимости можно применять, только если имущество не использовали для бизнеса. Это много раз подтверждал Конституционный суд:

Если купить нежилое помещение, пять лет сдавать его под магазин, а потом продать, придется заплатить налоги без учета имущественного вычета — например 6% со всей суммы продажи. Но ФНС будет учитывать и выводы Верховного суда в той истории, когда ИП честно подавал декларацию 3-НДФЛ и платил налог по ставке 13%. Ему попытались доначислить 6% с продажи, но суд не разрешил: сказал налоговой, что сами виноваты и надо было раньше предъявлять претензии. Мы рассказывали об этой истории: неплохой прием для тех, кто хочет воспользоваться вычетом при продаже.

Предпринимательскую деятельность должна доказывать налоговая, а не собственник.

Вычет с учетом минимального срока владения дадут даже на имущество, которое использовали в бизнесе. Но не на всё

Раньше. Одного только использования в предпри­ни­ма­тельской деятельности хватало, чтобы отказать в вычете при продаже. Рисковали даже владельцы машин, сдававшие их в аренду для такси. И владельцы квартир, которые размещали там хостелы или сдавали их посуточно. Это уже предпринимательская деятельность, и при продаже имущества нельзя было уменьшить доходы на расходы или учесть минимальный срок владения.

С 2019 года. Вычет с учетом минимального срока владения можно применить, даже если недвижимость или машину использовали в бизнесе. Это касается таких видов имущества:

Нужно ли сразу открывать ИП новичку?

Я уже не раз писала, что если вы только начинаете заниматься своим делом, будь это интернет магазин, оказание услуг, инфобизнес и прочее, вам не нужно сразу открывать ИП. Однако, после такого заявления ко мне начали приходить вопросы, а действительно ли это так, как понять, что момент для регистрации ИП настал, также были те, кто решил, что ИП вообще открывать необязательно. Поэтому я решила записать отдельное видео, чтобы полностью разобраться с этим вопросом и не вводить в вас в заблуждение.

Вы можете посмотреть видео или продолжить читать статью.

Что такое «Предпринимательская деятельность»?

Согласно определению предпринимательской деятельности, содержащемуся в Гражданском кодексе Республики Беларусь и РФ, ею (а по сути, бизнесом) является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в установленном законом порядке.

Рассмотрим это понятие более детально.

Со словом «самостоятельная» все понятно, один человек либо группа партнеров осуществляет деятельность от своего имени и под свою имущественную ответственность.

Далее «осуществляемая на свой риск» — с этим тоже все ясно, лицо рискует принадлежащим именно ему, а не другому лицу имуществом.

Следующее слово «систематическое», я не нашла в кодексе четкого определение этого термина, но могу полагать, что систематической считается деятельность, которая повторяется 2 и более раз в год. То есть если вы совершили 2 продажи, то это можно считать систематической деятельностью.

Далее рассмотрим слово «прибыль», и здесь начинается самое интересное. Ведь прибыль, это не доход, хотя многие путают эти понятия. Доход – эта вся сумма денег, которую вы получили от продажи товаров или услуг, а прибыль – это доход минус затраты. А в затраты входит не только себестоимость товара, но и создания сайта, покупка хостинга и домена, вложения в рекламу и прочее. И разве ваши две продажи могут покрыть все затраты и чтобы у вас еще осталась прибыль? Я сильно в этом сомневаюсь. А если этот пункт не соблюдается, то такую деятельность уже нельзя назвать предпринимательской. А чтобы это доказать, я рекомендую собирать все чеки, которые подтверждают ваши затраты.

И теперь посчитайте на какую сумму вам нужно продать, чтобы покрыть все затраты и получить прибыль.

Конечно, теоретически налоговая может вами заинтересоваться. Но тогда ей придется доказать, что вы занимались систематической деятельностью (совершили 2 и более продажи) и получали прибыль. А получение прибыли не так просто доказать. Предположим самый худший вариант, налоговая инспекция заинтересовалась вами и вас обвинили в незаконной предпринимательской деятельности. Что же грозит вам в таком случае? Привлечение к ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП предусмотрено и в Кодексе об административных правонарушениях, и в Уголовном кодексе. Я буду рассматривать этот вопрос в соответствии с законодательством РБ и РФ, если вы из другой страны, то ищите эту информацию в интернете.

Согласно кодексу РБ об Административных Правонарушениях, статья 12.7. Предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации либо без государственной регистрации и специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно, если в этом деянии нет состава преступления, –влечет наложение штрафа в размере до ста базовых величин с конфискацией предметов административного правонарушения, орудий и средств совершения административного правонарушения, а также дохода, полученного в результате такой деятельности, или без конфискации.

Согласно кодексу РФ об Административных Правонарушениях статье 14.1., осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации влечёт наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Что касается уголовного кодекса? К нему могут привлечь в случае:

Для граждан РБ. Статья 233 УК.

Предпринимательская деятельность, осуществляемая без государственной регистрации либо без специального разрешения (лицензии), когда такое специальное разрешение (лицензия) обязательно (незаконная предпринимательская деятельность), сопряженная с получением дохода в крупном размере (если сумма в тысячу и более раз превышает базовую величину), – наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или арестом на срок до шести месяцев, или ограничением свободы на срок до двух лет, или лишением свободы на срок до трех лет.

Для граждан РФ. СТ 171 УК.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (от 250 000 руб), — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Так стоит ли сразу открывать ИП?

Я считаю, что нет, до тех пор пока вы не начнете получать стабильный доход. Так как любой бизнес должен пройти стадию тестирования, вы должны понять действительно ли востребована ваша ниша и хочется ли вам этим заниматься.

Либо можете рассчитать сумму, которую вам нужно заработать, чтобы покрыть все затраты и получить прибыль.

Решайте сами. Но помните, что ответственность за действия, которые вы совершаете ложиться на ваши плечи. Я не юрист и лишь высказала свое мнение по этому вопросу.

Мой опыт

Лично я регистрировала ИП сразу, как решила начать работать на себя. И считаю, что сделала это зря, т.к. полгода не получала никакого дохода, а налоговую посещать приходилось, заполнять бумаги и постоянно отчитываться за свои доходы.

Три месяца я думала, какое дело открыть и еще три месяца занималась созданием интернет магазина. И даже когда я решила, что буду открывать интернет магазин и пришла в райисполком, чтобы поставить его на учет, у меня спросили адрес сайта, а у меня тогда и сайта не было и я даже еще не придумала доменное имя. На что они мне сказали, что сначала нужно создать сайт, начать работать и только потом приходить ставить ИМ на учет. Поэтому не стоит спешить с регистрацией ИП, организуйте бизнес, начните продавать. Но в то же время и затягивать с регистрацией ИП не нужно, чтобы это не привело к уголовной ответственности.

Если среди нас есть юристы, то выскажите свое профессиональное мнения по данному вопросу.

Если вам понравилась статья, то поделитесь ей с друзьями! Задавайте вопросы и оставляйте комментарии!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector