Налоговые вычеты за заочное обучение при официальной работе
Garant-agency.ru

Юридический портал

Налоговые вычеты за заочное обучение при официальной работе

Как получить налоговый вычет за обучение

Для всех, кто оплачивал вуз, детский сад или автошколу

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

  1. Оплатить обучение за себя или близких родственников.
  2. Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
  3. Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе справку 2-НДФЛ.
  4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  5. Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
  6. Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

  1. Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
  2. Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
  3. Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
  5. Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Первая страница договора об оказании образовательных услуг

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Лицензия учреждения на право предоставления образовательных услуг

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справка 2-НДФЛ

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Декларация 3-НДФЛ за каждый год. Декларацию оформляют от руки на бланке или на сайтах-помощниках. Я заполняла на сайте nalogia.ru.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возвратеRTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Заявление на возврат налогового вычета

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья. Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

В статье мы подробно рассмотрим, как получить налоговый вычет за обучение у работодателя, а также плюсы и минусы этого метода.

Заметка: с процессом получения вычета на обучение через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета за обучение

Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

    Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию.

Пример: В 2019 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. рублей. Иванов дождался окончания года и в январе 2020 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию. По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 рублей на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

  • Не дожидаясь конца года Вы можете обратиться в налоговый орган за Уведомлением, подтверждающим Ваше право на вычет. После получения Уведомления необходимо отнести его работодателю. С момента, когда работодатель получит данное Уведомление, из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.
  • Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, вычет может быть получен только через налоговый орган.

    Пример: В марте 2019 года Петров Б.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. рублей. Петров Б.В. официально работает и его заработная плата составляет 25 тыс. рублей в месяц. На руки он получает 21 750 рублей, так как 3 250 рублей удерживается у него в виде налога на доходы.

    После оплаты обучения в марте того же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче Уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ. В апреле Петров Б.В. отнес уведомление в бухгалтерию работодателя. В апреле и в мае 2019 года с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался НДФЛ, и он получал на руки по 25 тыс. рублей. С июня 2019 года налог с него снова стали удерживать, так как вычет в размере 50 тыс. рублей был исчерпан.

    Порядок получения налогового вычета через работодателя

    Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

      Сбор документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

    Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

    – Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    – Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

    – Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче Уведомления, где указываются данные Вашего работодателя. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    Читать еще:  Как я могу потребовать в суде выплатить отпускные?

    Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

    Подача пакета документов в налоговый орган

    После того, как Вы собрали необходимый пакет документов, Вам нужно их подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации для подтверждения права вычета. Подать документы можно лично или по почте ценным письмом с описью вложения.

    Получение уведомления, подтверждающего вычет, в налоговом органе

    После подачи комплекта документов у налогового органа будет 30 дней на их рассмотрение (абз.2 п.2 ст.219 НК РФ), по окончании которых он должен будет Вам выдать Уведомление, подтверждающее Ваше право на вычет.

    Подача документов работодателю

    Получив Уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

    С момента получения Уведомления все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.

    Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 рублей и ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей.

    В марте 2019 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 рублей. В апреле 2019 года он подал в налоговый орган по месту своей постоянной регистрации следующие документы:
    – заявление о выдаче Уведомления, подтверждающего право на вычет;
    – комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).

    В мае 2019 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе Уведомление, подтверждающее его право на вычет. В этом же месяце он передал Уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию работодателя. В мае и июне 2019 года Смирнов В.Г. получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц. То есть на руки он получал 30 000 рублей, а не 26 100 рублей, как раньше. С июля 2019 года Смирнов В.Г. снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс. рублей он исчерпал за 2 месяца.

    Как лучше получать вычет – через инспекцию или через работодателя?

    Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже:

    1. При получении вычета через работодателя деньги Вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
    2. Не все работодатели и бухгалтера любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких, и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
    3. Если Вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать Уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили обучение единым платежом, например, за год, и не хотите ждать конца года для получения вычета, Вы можете выбрать получение вычета через работодателя.
    4. Получение налогового вычета через работодателя трудозатратнее, чем получение вычета через налоговые органы. Вам придется посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц Уведомление, написать и отнести заявление с Уведомлением работодателю. При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Единственный плюс оформления вычета через работодателя то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
    5. Если по итогам года Вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, декларировать доходы от продажи имущества, Вам проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

    Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате обучения в начале года, будет удобней получить вычет через работодателя.

    С какого месяца не удерживается НДФЛ и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

    Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года?

    Основываясь на абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

    Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

    Можно ли обращаться за вычетом несколько раз в календарном году?

    В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос – возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

    Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

    Заметка: не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс.рублей (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс.руб. (к возврату 6 500 руб.)

    Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2019 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил Уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета. К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2019 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления. Получив Уведомление в июне 2019 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

    Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

    Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

    Пример: В октябре 2019 года Иванов Е.Е. оплатил обучение в ВУЗе в размере 100 000 рублей. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес. Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре Иванов получал зарплату без удержания налога. В начале 2020 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 – 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    justice pro…

    юридическая помощь

    Налоговый вычет за заочное обучение

    Можно ли вернуть налог за заочное обучение, если Вы оплачиваете получение образования? А если обучаетесь не Вы сами, а Ваш ребенок, брат или сестра? В статье расскажем о налоговом вычете за заочное обучение: в каких случаях его можно получить, что понадобится для возмещения 13 %, как оформить возврат налога за учебу по заочной форме, какие документы нужно предоставить в налоговую.

    Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение?

    Для ответа на вопрос о возможности возврата 13 процентов за заочное обучение откроем Налоговый кодекс РФ (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Согласно закону при оплате учебы Вы можете получить налоговый вычет за:

    В целях получения вычета условие об оплате образования по очной форме обучения установлено для учебы своих детей, брата/сестры, подопечных.

    Таким образом, отвечая на вопрос «Можно ли вернуть налог за заочное обучение?», необходимо учитывать, чье образование Вы оплачиваете.

    Налоговый вычет за свое обучение на заочном

    Если Вы обучаетесь сами и платите за свое образование, то Вы сможете вернуть налог по своим расходам. При этом Ваш возраст при оформлении налогового вычета за учебу заочной формы обучения роли не играет (Письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. N ЕД-3-3/402@). Отметим, что в случае оплаты собственного образования Вашим супругом/супругой, Вы сохраняете право возместить НДФЛ за заочное обучение (в ВУЗе и в другом образовательном учреждении).

    Можно ли вернуть 13 процентов за заочное обучение ребенка?

    Возмещение налога за учебу своих детей производится, если обучающийся ребенок не достиг возраста 24 лет. Кроме того, должно выполняться условие по форме обучения. Родитель имеет право на получение социального вычета в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Поэтому налогоплательщику-родителю, оплатившему обучение своего ребенка по заочной форме обучения, вычет не предоставляется (Письмо Минфина РФ от 01.02.2012 N 03-04-05/5-103).

    Можно ли вернуть 13 процентов за заочное обучение сестры/брата?

    Если Вы оплатили обучение своего брата или своей сестры, то необходимым условием возврата налога за учебу является получение образования по очной форме обучения, что должно быть подтверждено соответствующими документами. Таким образом возместить налог за заочное обучение сестры или брата не удастся.

    Заочная форма обучения не помеха для получения вычета, если Вы оплачиваете свое собственное обучение

    Как получить налоговый вычет за обучение на заочном отделении?

    Для получения налогового вычета за собственное заочное обучение необходимо наличие облагаемых по ставке 13 % доходов в год оплаты учебы. Учебу в организации или ИП, имеющих лицензию, Вы можете оплатить за счет личных накоплений или за счет кредитных средств, но не за счет работодателей или материнского капитала. Отметим, что законом предусмотрена возможность возврата налога за обучение у ИП, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно, и в иностранных организациях.

    Как вернуть налог с учебы (заочное обучение)? Согласно действующему законодательству налоговый вычет за обучение по заочной форме Вы вправе получить двумя способами:

    • через налоговую инспекцию. Документы для возврата налога за заочное обучение подаются по окончании года, в котором оно было оплачено, в пределах срока давности возврата НДФЛ (в течение трех лет после оплаты). После окончания камеральной проверки деньги будут перечислены на Ваш расчетный счет (о сроке возврата налога можно прочитать здесь);
    • через работодателя. Этим способом можно вернуть 13 % за обучение по заочной форме, если не закончился год, в котором Вы оплатили учебу, но у этого способа есть некоторые недостатки (подробнее).
    Читать еще:  Перерегистрация Устава ООО, если нет изменений

    Налоговый вычет за обучение по заочной форме: документы

    По окончании года, в котором была оплачена учеба, в налоговую инспекцию подаются следующие документы по списку:

    • декларация 3-НДФЛ за год, в котором оплачивалась учеба,
    • справка 2-НДФЛ за тот же год, выданная работодателем,
    • договор с образовательным учреждением с приложениями и дополнительными соглашениями (копия),
    • лицензия образовательного учреждения (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии) (копия),
    • платежные документы, например, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения (копия),
    • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (рекомендуем подавать одновременно с другими документами для возврата НДФЛ за заочное обучение).

    Также может понадобиться копия ИНН, паспорта. Налоговый инспектор может потребовать предоставить оригиналы некоторых документов.

    Итак, возврат налога за заочное обучение Вашего ребенка, брата или сестры в настоящий момент невозможен. Если Вы оплачиваете собственную учебу, Вы вправе получить налоговый вычет за заочное обучение и вернуть 13 % от потраченных денежных средств. Для возмещения НДФЛ за учебу по заочной форме в налоговую инспекцию необходимо предоставить соответствующие документы.

    Налоговый вычет за заочное обучение

    • Можно ли получить налоговый вычет за оплату заочного обучения?
    • Возможен ли налоговый вычет за заочное обучение при получении 2-го высшего.
    • Можно ли рассчитывать на налоговый вычет за обучение заочное платное в университете?
    • Можно ли получить налоговый вычет за свое заочное обучение (второе высшее)? спасибо.
    • Можно ли получить налоговый вычет за 2 года обучения заочно?
    • Налоговый вычет за обучение
    • Получить налоговый вычет за обучение
    • Налоговый вычет за оплату обучения
    • Как получить налоговый вычет за обучение
    • Налоговый вычет за обучение ребенка

    1.1. посетитель сайта в вашей ситуации налоговый вычет можно получить при любой форме обучения, условия налогоплательщик должен производить отчисления НДФЛ.

    2. Можно ли получить налоговый вычет за оплату заочного обучения?

    2.1. можно получить, предоставляйте в налоговую декларацию, справку 2 ндфл, договор, платёжные документы, лицензию вуза.
    Удачи вам и всего наилучшего

    2.2. Если Вы сами за себе оплачивали обучение, то можете получить социальный налоговый вычет на обучение. Если официально работаете.

    2.3. Да, Вы можете получить налоговый вычет за оплату заочного обучения, за последние три года.

    Желаю Вам удачи и всего хорошего!

    2.4. Да вы можете Получить налоговый вычет за платное обучение на заочном отделении. Обратитесь в Налоговую инспекцию по месту вашего жительства со всеми документами подтверждающие факт оплаты обучения.

    3. Возможен ли налоговый вычет за заочное обучение при получении 2-го высшего.

    3.1. Да возможен обратитесь в налоговую с заявлением по установленной форме

    4. Можно ли рассчитывать на налоговый вычет за обучение заочное платное в университете?

    4.1. Безусловно- работающий студент заочного отделения имеет право на налоговый вычет за всё время обучения

    5. Можно ли получить налоговый вычет за свое заочное обучение (второе высшее)? спасибо.

    5.1. Можно. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет.

    6. Можно ли получить налоговый вычет за 2 года обучения заочно?

    6.1. Да, можно получить, если эти 2 года Вы работали и платили налоги.

    7. Можно ли получить за себя вычет 13% из налоговой за обучение на заочной форме?

    7.1. да вы можете получить вычет за последние 3 года

    8. Могу ли я вернуть налоговый вычет за обучение, если учусь заочно?

    8.1. Можете.
    При условии, что ВУЗ имеет лицензию и аккредитацию, а также что вы лично вносили деньги за обучение.

    9.1. Инга
    Нет, не имеете, договор должен быть заключен с вами.
    Вы можете переоформить договор на себя, и получить вычеты, правда только за тот период, когда договор был заключен уже с вами.

    9.2. Нет. Налоговый вычет должен оформить тот на чьё имя подписан договор на обучение.

    10.1. Анна, добрый вечер.
    Если Вы получали в 2019 г. выплаты, с которых государству был перечислен НДФЛ, то да, можете его вернуть.

    11.1. подать может только она. Но в случае, если она устроена официально, и за нее идут отчисления 13%

    12.1. Да, приотказе в приеме документов в налоговом органе, обращаетесь в суд. Обоснуете причины заочного обучения, наличие иждивенца, отсутствие доп. дохода, справки при наличии серьезных заболеваний и если суд сочтет доводы убедительными, то решение будет в вашу пользу.

    13.1. На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной и др.) независимо от возраста.
    Для предоставления вычета:
    – вы должны обладать статусом налогового резидента, то есть фактически находится в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).
    – образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения
    Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).
    Получить социальный налоговый вычет вы можете двумя способами – у работодателя и в налоговом органе.

    14.1. Нет Ваша мама не может получить вычет. Это было бы возможно если бы Вы учились на очной форме обучения (под. 2, п. 1, ст. 219 Налогового кодекса РФ).
    За услуги стоматолога может получить вычет только тот кому предоставлялись данные услуги и с кем был заключен договор.

    15.1. Вычет на обучение могут получить родители, опекуны, попечители, сами обучающиеся, если они оплачивали свое обучение (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Для получения вычета нужно представить в ИФНС лицензию образовательного учреждения. Для получения вычета потребуются также: паспорт; справка о доходах по форме 2-НДФЛ за 1 год; копия договора на обучение; копии документов, подтверждающих оплату обучения. После проведения камеральной проверки ИФНС, Вы сможете получить налоговый вычет. С 1 января 2016 г. социальный вычет можно получитьдо окончания налогового периода, обратившись с заявлением к работодателю. При этом необходимо предоставить подтверждение права на указанные вычеты, выданное налоговым органом. Подтверждение выдается в срок не превышающий 30 дней.

    16.1. —Здравствуйте, подавайте заявление в налоговый орган и получите в течении месяца ответ.
    Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.:sm_ax:

    16.2. Да, Вы можете получить налоговый вычет. Получайте справку 2 НДФЛ, заполняйте декларацию и заявление о получении налогового вычета.

    16.3. Компенсацию можно оформить, если Вы оплачиваете средства за: Обучение в ВУЗе; Обучающие мероприятия с целью повышения квалификации или перепрофилирования (в том числе семинары, тренинги)

    16.4. Если договор составлен с вами и вы официально работаете, то вы вправе получить самостоятельно налоговый вычет за обучение.

    17.1. сейчас вы уже не сможете воспользоваться налоговым вычетом, все сроки прошли.
    Удачи вам и всего наилучшего

    17.2. В соответствии с правилами налогового законодательства вернуть налог можно только за последние три года, предшествующие году подачи налоговой декларации и документов на вычет (п.7 ст.78 НК РФ). Увы, уже не сможете вернуть так как срок подачи уже истек.

    18.1. уважаемый посетитель!
    В данном случае возможно получение вычета за 3 предшествующих года
    Всего доброго, желаю удачи.

    18.2. День добрый!
    Можете получить вычетв 2017 году, если работали официально, обращайтесь в налоговую с декларацией.
    Удачи Вам успехов!

    19.1. Можете подать в налоговую по месту регистрации, в интернете куча информации про то какие документы представлять для соответствующего вычета. Да и на сайте налоговой можно посмотреть.

    20. Я получаю второе высшее образование по заочной форме обучения и оно платное. Работаю, плачу налог 13% . Могу ли я получить социальный налоговый вычет за образование по заочной форме обучения? Можно ли получить вычет за 3 года вместе или только за 1 год обучения?

    P.S. 2017-2018 учебный год – 3 год обучения.

    20.1. Вы можете получить вычет за три предыдущих года. То есть в январе 2018 года подаете документы сразу за 2017, 2016 и 2015 года. На каждый год отдельная декларация. Вы так же можете сейчас подать декларации за 2016 и 2015 года. Если нужна помощь в оформлении налогового вычета пишите в личку.

    21.1. К сожалению, это уже невозможно! Можете, конечно, обратиться в юр. отдел института и спросить о возможности перезаключения договора, но скорее всего Вам откажут, так как Вы являетесь совершеннолетним. Можете попробовать сослаться на то, что не работаете и нечем платить, но шансов мало. Выплата будет производится только за то время, в которое Вы работали.

    22.1. Уже не сможете.
    Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату.
    Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2012-2016 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году Вы можете вернуть себе налог только за 2014, 2015 и 2016 годы

    Вы под эти сроки уже не попадаете.

    23.1. Законодательство не устанавливает ограничений. Вычет – предоставляется всегда, были бы в этом периоде отчисления НДФЛ, возврат которых и составляет суть вычета.

    24.1. Родители могут получить социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, – в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). (ст.219 НК РФ)
    При заочной форме обучения вычет может получить сын при наличии доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц.

    25.1. Да можно, за 3 предыдущих года, если вы официально работали и являлись плательщиком налога на доходы физических лиц.

    25.2. Если работаете официально, можете вернуть социальный налоговый вычет за обучение за 3 последних года, подавайте декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.

    25.3. ДА, конечно можете получить. Заявление в ФНС пишите если вы официально работаете
    Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

    25.4. Вы еще успеете до 30 апреля подать декларацию по доходам с приложением договора, лицензии и платежек, с заполнением соответствующих листов на социальный налоговый вычет.

    25.5. Если вы работаете и платите НДФЛ то проблем особых нет Пишите заявление на вычет и прилагайте компект документов.
    С уважением Коллектив ООО “ОРИОН”.

    Читать еще:  Аренда коммерческого помещения, являющегося долевой собственностью

    26.1. . когда договор с инстетутом заключен с со студенткой (младшей сестра), а оплату производила старшая сестра и чеки об оплате на ее имя.
    Не получит, если не перезаключит договор образовательных услуг от своего лица.

    27.1. Татьяна
    Да, можете получить налоговый вычет. У того, кто оплачивает обучение, есть такое право, если он официально работает

    Желаю Вам удачи и всех благ!

    28.1. Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
    Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
    Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
    У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

    29.1. если вы не платите ндфл, то соответственно и возвращать вам нечего, поскольку размер налогового вычета равен сумме ндфл, который вы заплатили в налоговом периоде.
    Удачи вам и всего наилучшего.

    30.1. Да, можете получить вычет. Вам нужно заполнить и сдать в ФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить к ней копии договора, лицензию, справку о том, что дочь обучалась очно, квитанции об оплате, а так же справку о вашей заработной плате за эти периоды по форме 2-НДФЛ.

    30.2. ДА, можете получить. Для оформления налогового вычета вам необходимо обращаться в налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить платежные документы, свидетельствующие о том, что вы производили платежи, а также документы, подтверждающие ваше родство.

    Налоговый вычет за обучение

    Разделы:

    Кто может получить возврат 13% за обучение?

    На налоговый вычет за обучение распространяются общие требования для получения налоговых вычетов. Отдельно следует отметить, что возврат 13% от суммы расходов на обучение можно получить только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 декабря 2011 г. № 03-04-05/9-1133). Отметим, что форма обучения для получения вычета значения не имеет (письмо ФНС России от 7 февраля 2013 г. № ЕД-3-3/402@).

    Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2016 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

    При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2017 г. № 03-04-05/27036).

    Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

    Обращаем внимание, что обратиться за налоговым вычетом по расходам на образование ребенка может любой из родителей. Доходы каждого из супругов относятся к совместно нажитому имуществу и являются совместной собственностью, поэтому любой из супругов вправе получить налоговый вычет с полной суммы обучения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

    Таким образом, получить налоговый вычет за обучение вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

    • вы являетесь плательщиком НДФЛ;
    • вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
    • для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
    • вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
    • образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
    • вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
    • оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

    В какой сумме можно получить налоговый вычет за обучение?

    Максимальная сумма вычета зависит от того, чье именно обучение оплачивал налогоплательщик:

    • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
    • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
    • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
    • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Также следует отметить, что рассматриваемый налоговый вычет предоставляется в течение всего периода обучения, включая период академического отпуска (абз. 4 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

    Какие нужны документы для получения налогового вычета за обучение?

    НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно только на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению ведомств, представить нужно:

    БЛАНКИ И ОБРАЗЦЫ

    Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении социального налогового вычета за обучение
    Бланк заявления на предоставления документов, подтверждающих статус учебного заведения
    Заявление на предоставление налогового вычета на обучение
    Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога
    Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов
    Образец заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
    • копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
    • справку из учебного заведения о том, что налогоплательщик обучался по очной форме обучения (если обучение оплачивают опекуны или родители и в договоре с образовательным учреждением форма обучения не указана (письмо УФНС России по г. Москве от 26 июня 2012 г. № 20-14/056059@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 20 апреля 2012 г. № 03-04-05/7-539, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-05/7-204);
    • свидетельство о рождении ребенка в случае оплаты обучения родителем или опекуном;
    • документы, подтверждающие родство человека, за которого налогоплательщик оплачивает обучение (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении на себя и на брата/сестру, копию документа об установлении опеки (попечительства);
    • платежные документы, подтверждающие фактически произведенные расходы на обучение. К ним могут относиться квитанция к приходному ордеру, банковская выписка о перечислении денежных средств, кассовый чек и т. д.;
    • заявление о предоставлении налогового вычета на обучение (при первоначальной подаче документов);
    • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога (после камеральной проверки документов, но на практике подается одновременно со всем пакетом документов);
    • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

    Налогоплательщики не ограничены в выборе страны обучения. Однако если обучение проходило в иностранном учебном заведении, то нужно предоставить лицензию или иные документы, установленные местным законодательством для подтверждения статуса учебного заведения (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 30 июня 2016 г. № 03-04-05/38316, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 октября 2015 г. № 03-04-07/61977). При этом УФНС России подчеркивает, что представленные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод заверен нотариально (письмо УФНС России по г. Москве от 6 августа 2010 г. № 20-14/4/083175@). Минфин России придерживается по этому вопросу иной позиции, указывая, что статус иностранного образовательного учреждения должен подтверждаться соответствующими документами, предусмотренными законодательством этого иностранного государства, а нотариальное заверение копий таких документов, а также нотариальное заверение их перевода на русский язык не требуется (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59). Тем не менее будет нелишним обратиться в свою налоговую инспекцию за консультацией о составе документов, которые необходимо представить.

    Лояльно к вопросу о предоставлении вычета финансисты подходят и в случае, если обучение проходило не в образовательной организации, а у ИП. Более того, вычет может быть предоставлен даже тогда, когда у ИП нет лицензии на осуществление образовательной деятельности – ведь для них она необязательна (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 мая 2015 г. № 03-04-05/26529, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 18 августа 2014 г. № 03-04-05/41163, письмо ФНС России от 18 ноября 2015 г. № БС-4-11/20124@).

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector