Какие услуги я могу оказывать в своей деятельности?

Суть отношений между ИП и ООО

Ежегодно в стране регистрируется десятки тысяч предпринимателей, а также обществ с ограниченной ответственностью. Почему? Да потому, что эти организационные структуры относятся к малому бизнесу, что является оптимальным решением для начала бизнеса. Стоит отметить, что именно они составляют около 90% предприятий страны. Их деятельность регламентируется нормативными актами РФ. Но отдельно юристы рассматривают особенности отношений между ИП и ООО, которые возникают вследствие их сотрудничества.

Услуги ИП для ООО

Данный тип взаимодействия возникает, как следствие оказания услуг одного плательщика налогов другому. В особенности деятельность ИП может быть направлена на оказание услуг для ООО таких видов:

дача денежных средств в займы;
транспортные услуги;
юридическое и бухгалтерское сопровождение;
выполнение работ для обеспечения эффективной деятельности ООО в качестве подрядчика;
сдача в аренду собственных помещений;
услуги посредника между сторонами отношений, возникающих в процессе ведения бизнеса;
услуга поставки продаваемых товаров, транспортное обслуживание отношений и другие, оказание которых оформлено надлежащим образом и не противоречит законодательству РФ.

Услуги, которые ИП может предоставлять для ООО в обязательном порядке должны быть правильно оформлены во избежание спорных ситуаций.

Чем регламентируется сотрудничество ООО и ИП?

Индивидуальные предприниматели – это субъекты бизнеса, которые являются физ. лицами с правом коммерческих действий для получения прибыли. Работать они могут начать только после полной процедуры регистрации в фискальных органах и внесения их в ЕГРИП. Предприниматели получают идентичные права, как у юр. лиц, оставаясь в статусе физических, но неся ответственность по своим обязательством всем принадлежащим имуществом.
Общество с ограниченной ответственностью – это компании, которые уже наделяются статусом юр. лиц. Их регистрация должна быть подтверждена занесением данных о предприятии в ЕГРЮЛ, после чего они имеют право работать на рынке своего профиля. Предприятие данного типа может быть учреждено как одним, так и несколькими акционерами ,которые несут ответственность по своим обязательствам уставным капиталом ООО согласно внесенных паев.

Сотрудничество между этими организационными формами может возникать на основе подписанных обеими сторонами договоров. Данный документ представляет собой перечень договоренностей между его сторонами о:

проведения работ;
сдачи в пользование некоторого имущества;
выплаты денег;
займа денежных средств.

Допускаются и другие типы договоров для сотрудничества и урегулирования отношений между ИП и ООО, которые не противоречат законодательству. Это может быть как решение вопросов о ранее невыполненных обязательствах, о внесении изменений в предыдущие договоренности, о приостановке действия предыдущих условий и других.

Закон допускает не только письменную форму оформления договоренностей, а также и устную. Хотя такой вариант в конфликтных ситуациях может иметь двузначное мнение. Почему в каждой ситуации и рекомендуется оформление в официальном письменном виде всех официальных бумаг, которые регламентируют сотрудничество ИП и ООО. Подтверждением принятия условий, указанных в них, являются подписи и печати сторон, которыми они визируют договор.

Возможные ситуации

Заключение договоров для подтверждения отношений между ИП и ООО предполагается во всех ситуациях, которые ведут к возникновению обязательств одной стороны перед другой, чтобы работать согласно заранее установленным правилам. Описать все их невозможно. Но есть несколько очень нестандартных для сотрудничества данных организационных форм предметов договорных отношений, а именно:

предприниматель, будучи учредителем ООО, к тому ж единственным, заключает договора о сотрудничестве с компанией;
ООО нанимает работать частное лицо, себя, который имеет статус ИП, обеспечивая тем самым получение дивидендов от деятельности предприятия, а также заработную плату;
Оформление получение услуг или приобретения товаров для ООО лучше оформлять договором с ИП, несмотря на то, что это может быть немного более длительным процессом. Это связано с тем, что компания – покупатель получит на руки все документы, подтверждающие факт совершения сделки, а именно:
товарный чек;
платежное поручение;
накладную либо другие официальные формы.
наиболее частые типы договоренностей ООО с ИП:
на предоставление услуг юр. поддержки компании;
об оказании услуг ведения бухгалтерии;
совершение транспортных перевозок;
оказание услуг представительства коммерческих интересов;
проведение поисковых действий;
охрана объектов, принадлежащих предприятию;
обслуживание технической базы компании;
услуги уборки территории.

Нередко можно встретить даже договор на предоставление услуг управления, что предполагает вместо найма сотрудника на должность руководителя ООО составить данный документ о сотрудничестве с ИП.

Очень часто такие ситуации имеют неоднозначную трактовку, что приводит к судовым процессам. В таких случаях все пункты договора рассматриваются очень внимательно и буквально.

Составляющие части договоров

Каждый официальный документ, формы которого имеют примеры в нормативных актах РФ, должен составляться по определенной схеме с обязательными юр. составляющими.

Договора, которые регулируют отношения между ИП и ООО составлены из таких частей:

преамбула, в которой содержится основной информативный блок о данных сторон и самом документе, а именно:

номер документа;
название, что в основном совпадает с предметом договора;
дата, а также место заключения;
полные юр.наименования, а также реквизиты сторон;
полномочия сторон.

предметная часть, в которой максимально конкретно описывают суть сотрудничества, то есть намерения сторон по совершению того или иного действия:

купля-продажа;
арендные услуги;
оформление займа;
услуги подрядчика;
предоставление услуг.

часть прав и обязанностей сторон договора, где четко указывают, что смогут делать и что должны делать участники сотрудничества;
расчет по предмету договора с указанием основные данные для проведения сделки:

итоговая сумма;
стоимость единицы товара или сколько стоит разово оказать услугу;
порядок и форма оплаты;
реквизиты для зачисления денежных средств.

срок активности договора а также период выполнения указанных обязательств.
часть, где описаны возможные непредвиденные ситуации, а также ход действий при таких событиях.
часть с описанием вариантов досрочного расторжения договора или изменения его условий.
Заключительная часть, где указаны способы разрешения спорных ситуации в случае их возникновения.

Структура каждого договора, который подписывается между ИП и ООО для контроля их сотрудничества должна выглядеть именно таким образом.

Классификация соглашений и их значение

Основными формами договоров в отношениях ИП и ООО являются такие:

Договор поставки;
Договор подряда;
Договор аренды;
Договор займа.

Соглашение поставки

Первый тип соглашения являет собой документ, который регулирует отношения между продавцом и покупателем, устанавливая основные правила их взаимодействия по поводу доставки товара.

В них обязательно необходимо указать такие данные:

условия возврата товара, если в нем есть брак либо закончился срок его употребления или эксплуатации;
способ доставки товара и срок ее совершения;
размер пени за нарушение сроков поставки товаров.

Договор поставки товаров может быть двух видов:

об одноразовом сотрудничестве;
о долгосрочных отношениях.

Но ,как уже говорилось, между продавцом и покупателем может быть заключено устное соглашение о поставке товара, если обеим сторонам это выгодно, а также имеют место доверительные отношения. Либо еще можно применить счет-договор, в котором содержится вся основная информация о сделке, информация о товаре, а также данные к оплате. После проведения расчета товар поставляется покупателю.

Соглашение подряда

Соглашение данного типа предполагает регулирование отношений между ООО и ИП, в которых одна сторона является заказчиком, а другая подрядчиком. Договор заключается для выполнения одноразово определенной работы, которую подрядчик должен выполнить, а заказчик оплатить. Стоит отметить, что как ООО, так и ИП могут выступать в данном взаимодействии в разных ролях.

Главный вопрос при составлении данного соглашения состоит в том, кто из участников сделки должен оплачивать доходный налог. Нередко бывает, что этот пункт даже пытаются включить в текст договора подряда с разделением сумм у внесению в казну. Но это лишь напрасный труд. В любом случае налогом облагается та сторона, которая имеет выгоду в виде прибыли, то есть подрядчик, которому оплачивают работу.

Кроме этого многие юр.лица практикуют отказ от заключения договоров подряда с ИП, объясняя это некоторой неразберихой в налогообложении и других юр. вопросах. На самом же деле в случае подписания соглашения с физ.лицом юр. лицо берет на себя оплату всех налогов и взносов. При отношениях с ИП предприниматель сам оплачивает все взносы в государственный бюджет и налоговые органы. Поэтому наиболее выгодно ООО работать именно с ИП.

Соглашение аренды

Соглашение об аренде имущества гарантирует безопасность взаимоотношений между ИП и ООО, когда одна сторона передает другой некоторые владения на определенный срок и за определенную оплату, то есть сдает в аренду.

Наиболее часто подписываются соглашения об аренде, когда необходимо сдать:

оборудование;
земельные участки;
постройки и помещения;
транспорт.

Арендатор получает объект договора согласно акта приема-передачи, где должны быть указаны:

полное описание имущества, что сдается в аренду, с указанием полного названия, номера, площади помещения, других данных;
стоимость объекта аренды (помещения, оборудования и других), на которую согласны обе стороны отношений;
описание состояния и амортизации помещения, оборудования, транспорта .

Также в таких соглашениях указывают дополнительные сведения об использовании помещения, оборудования, транспорта и поведении в случае повреждении имущества. К примеру, аренда помещения может сопровождать сдачей в субаренду части и полной площади объекта, капитальным или косметическим ремонтом помещений и другими ситуациями. Стоит отметить, что ООО и ИП ,которые находятся на таких системах оплаты налогов, как УСН или ЕНВД, имеют право не начислять НДС на сумму, указанную в договоре, когда сдают в аренду помещений, техники или другого имущества.

Соглашение займа

Договор займа заключается в случае необходимости передачи сторонами соглашения денежных средств или других ценностей на определенный срок с гарантией возврата по его истечению. Считается, что именно такие отношения являются наиболее трудным типом взаимосвязи ИП и ООО с юр.стороны.

Это связано с тем, что не совсем понятно, кто и какие налоги должен платить согласно отношений по оформлению займа. Расчет необходимо проводить в каждом случае отдельно:

беспроцентный заем, который дает ООО, будет облагаться на сумму недополученных процентов, расчет по которым должен проводиться согласно банковским показателям, определяя средний показатель ставки по кредитам. Оплачивать данный налог из займа должен тот, кто решил дать его.
процентный заем не можно дать под ставку больше средней, расчет который проведен по банковским показателям;
если беспроцентный заем выдает ИП, то на него не возлагается налоговая нагрузка по данному пункту;
если ИП решает дать процентный заем, то здесь есть много нюансов ,которые зависят от таких условий:

сумма займа;
система налогообложения.

Читать еще: Последствия защиты в суде, если доводы будут опровергнуты экспертизой

Стоит отметить, что последний вариант крайне не рекомендуется. Возникает вопрос : почему? Это связано с тем, что нормативная база несовершенна касательно этого вопроса и может привести к выявлению нарушений. Поэтому лучше работать по иным схемам.

Очень важно правильно оформлять сотрудничество между ИП и ООО. Это поможет в будущем избежать судов и разборов, которые часто тянут за собой большие финансовые потери.

Я ИП и хочу оказывать услуги своему же ООО

Я ИП, занимаюсь разработкой программного обеспечения, у меня есть несколько сотрудников на ГПД.

Недавно приняли решение с партнером зарегистрировать ООО и уже от имени компании продавать наши программные продукты, а возможно, и разрабатывать их тоже. Но не хочется терять часть дохода из-за необходимости платить НДФЛ и страховые взносы.

Как я понимаю, юридически я могу оказывать услуги своему же ООО, если договор от имени фирмы подпишу не я. То есть я не буду выступать от имени обеих сторон договора.

Но какие подводные камни могут быть? На что обратить внимание при такой организации работы, какие моменты продумать?

Как я поняла, вы и ваш бизнес-партнер будете учредителями нового ООО. Доля участия каждого в уставном капитале фирмы будет равна 50%. При этом ваш партнер будет еще и директором ООО, он будет подписывать от имени компании управленческие и финансовые документы.

Если вы в статусе ИП или обычного физического лица будете оказывать по договору услуги своему же ООО, то по налоговому кодексу вы и ваша фирма считаетесь взаимозависимыми лицами. Из-за этого волноваться не надо.

Кто такие взаимозависимые лица

Это организации и физические лица, отношения между которыми могут влиять на условия их сделок. Взаимозависимость возникает из-за участия в уставном капитале, из-за наличия полномочий по назначению руководства фирмы, из-за должностного подчинения и семейных связей.

Примеры взаимозависимых лиц:

Организация и ее директор.
ООО и его участник, владеющий более чем 25% уставного капитала. Это ваш случай.
Две организации, в каждой из которых один и тот же участник владеет более чем 25% уставного капитала.
Две организации, у которых один директор.
Директор ООО и ИП, приходящиеся друг другу близкими родственниками: мужем и женой, отцом и сыном, братом и сестрой и так далее.

Перечень ситуаций, когда лица взаимозависимы, есть в п. 2 ст. 105.1 НК РФ. В иных случаях признать взаимозависимость могут сами лица, считающие себя таковыми, или суд.

Как взаимозависимых лиц контролирует ФНС

Налоговая служба следит, чтобы цены сделок между взаимозависимыми лицами соответствовали рыночным. Если цены будут явно заниженными, ФНС может доначислить налог плюс пени и штрафы.

Но ФНС обращает внимание не на все сделки между взаимозависимыми лицами, а только на те, что в конкретном году признаются контролируемыми. На сегодняшний день к таким сделкам, например, относятся:

Импорт и экспорт нефти, нефтепродуктов, цветных и драгоценных металлов при годовом доходе от таких сделок более 60 млн рублей.
Сделки с офшорными компаниями при годовом доходе от таких сделок более 60 млн рублей.
Сделки с фирмами, применяющими упрощенку, если годовой доход от таких сделок превысил миллиард рублей.

Как ФНС проверяет сделки

Местные инспекции ФНС при выездных и камеральных проверках могут проверять на рыночность цены обычных, неконтролируемых сделок между взаимозависимыми лицами. Но лишь тогда, когда у ИФНС есть основания подозревать фирму или ИП в получении необоснованной налоговой выгоды.

Например, в отношении какой-нибудь фирмы налоговики выявили факты многократного отклонения цен от рыночного уровня. При этом у них есть другие признаки того, что компания уходит от налогов с помощью различных схем. В числе таких признаков, например, отсутствие у взаимозависимого контрагента по ГПД персонала, техники, материалов и так далее, необходимых для выполнения работ по заключенному договору.

Необоснованная налоговая выгода — это уменьшение налогов, к примеру из-за применения налоговых льгот, вычетов по НДС или НДФЛ, спецрежимов, которое лишь формально соответствует закону, а на деле же происходит обогащение за счет бюджета. Типичный пример: операции с фирмами-однодневками , единственная цель которых — вернуть НДС из бюджета. Есть счета-фактуры , первичные документы, договор, но в реальности сделки не было, поэтому вычет по НДС и налоговые расходы необоснованны.

Таким образом, чтобы свести к минимуму риск претензий от налоговиков, взаимозависимым лицам — в вашем случае ИП и ООО — в сделках между собой не следует устанавливать цены, которые сильно завышены или, наоборот, занижены по сравнению с обычными ценами на аналогичные товары, работы или услуги. Либо надо быть готовым экономически обосновать разницу в ценах.

Вот пример успешного обоснования из суда. Один ИП в Амурской области продавал товары взаимозависимой компании почти в два раза дешевле, чем другим покупателям. Инспекторы доначислили ему НДФЛ и НДС, пересчитав реализацию по обычным ценам продажи. В судах ИП делал акцент на то, что другие клиенты закупали у него существенно меньше товаров, поэтому заниженная цена обоснована. В итоге этот довод услышал и принял во внимание только Верховный суд, который отменил решение инспекции о доначислениях.

Как составлять договоры подряда между ООО и ИП

Многие компании ради экономии на налогах предпочитают не нанимать работников, а заключить договоры подряда с несколькими ИП. В этом случае есть большой риск, что налоговая признает гражданско-правовые договоры с ИП трудовыми со всеми вытекающими неприятными последствиями, о которых мы подробно писали в отдельной статье.

Но рискуют лишь те фирмы, которые заключают договоры сразу по десятку ГПД. Причем на выполнение не разовых, а систематических работ или услуг, которые обычно делают штатные сотрудники. Например, ведение бухгалтерии или постоянную логистику грузов. Договоры с ИП на какие-то разовые работы или услуги, по идее, не должны вызвать подозрений.

Это касается всех, а не только взаимозависимых лиц.

Самое важное

Факт взаимозависимости ИП и ООО сам по себе не страшен. Главное, чтобы цены по договорам, заключаемым между ними, не отличались сильно от рыночных в ту либо в иную сторону. Никаких других значимых нюансов в отношениях между взаимозависимыми лицами нет.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Какие услуги можно оказывать населению и организациям

Вопрос от Марка Дежурова:

Доброго времени суток, Николай! Меня зовут Марк. Хочу обратиться к Вам и всем Вашим читателям с вопросом. Я хочу начать бизнес в сфере услуг, но не знаю, какие услуги можно оказывать населению или организациям, чтобы было выгодно. Причем можно рассмотреть услуги для города, в интернете, на дому и т.д. Спасибо!

Ответ от Шмидт Николая (Автор сайта Как зарабатывать.ру):

Вопрос актуальный не только для вас, потому что мне уже не раз его задают. Ниже в ответе выскажу свое личное мнение, а уже читатели по желанию дополнят.

Важно! Скажу сразу, что я считаю правильным оказывать те услуги, в которых вы сами разбираетесь. Если вы сами можете оказывать услугу, то вам проще организовать бизнес и вы можете начать с минимумом вложений без первоначального персонала. Бизнес на услугах — это не простой купи-продай, здесь важен сервис, профессионализм, качество и т.д. Поэтому без интереса, без любви к делу и понимания рынка на услугах тяжело начать зарабатывать. Советую прислушаться к своему сердцу и придумать идею самостоятельно, а я ниже перечислю, какие услуги можно оказывать, чтобы вам хоть какую-то идею попробовать подкинуть.

Услуги для населения в городе

Давайте просто подумаем логически и не будем изобретать велосипед. Нужно исходить из того, что необходимо населению! Нужно сначала находить проблему, а только потом искать решение. Оцените население своего города, спрос, рынок и выберите несколько вариантов.

Например:

Парикмахерские и косметические услуги, маникюр, услуги по уходу за телом и т.д.
Оздоровительные услуги: массажи, различные оздоровительные процедуры.
Спортивные услуги: тренажерные залы и другие спортивные заведения.
Строительные и ремонтные работы: ремонт и строительство квартир, домов, бань и прочего.
Сантехнические, слесарные работы.
Авторемонтные работы: ремонт авто, мойка авто, перетяжка салона, замена расходников, покраска, шумоизоляция и многое другое.
Ателье, ремонт одежды и обуви.
Детские заведения: садики, обучающие центры, центры развития и т.д.
Медицинские услуги.
Юридические услуги.
Транспортные услуги: переезды, такси и т.д.
Развлечение/праздник/досуг: аттракционы, организация праздников, игры (пейнтбол, лазертаг и прочие) и т.д.
Ремонт бытовой техники и электроники.
Услуги общественного питания (не обязательно большие рестораны, можно обойтись закусочными, фастфудом, шашлычными и т.д.)
Образовательные услуги (повышение квалификации, доп. образование, репетиторство).
Сделки с недвижимостью.
Фото и видео услуги.
И многое другое!

Услуги для организаций

В сфере b2b тоже есть много видов услуг, которыми можно выгодно заняться:

Рекламные услуги: дизайн рекламы, креатив, размещение рекламы.
Охранные услуги (ЧОП).
Ремонт производственных и офисных помещений.
Обслуживание оборудования (принтеры, производственное оборудование и т.д.).
Разработка и продвижение сайтов.
Юридические и бухгалтерские услуги.
Консалтинг.
Транспортные услуги (чаще грузовой автотранспорт или спец. техника).
Клининговые услуги.
Разнорабочие услуги: грузчики, разнорабочие, курьеры и т.д.

Услуги, оказываемые на дому

На дому тоже можно оказывать много услуг:

Репетиторство, присмотр и уход за детьми.
Ремонт электроники.
Разработка и продвижение сайтов.
Маникюр, массаж и прочие услуги по уходу.
Дизайн, художественные услуги.
Выпечка на заказ.

Услуги, оказываемые через интернет

Опять же разработка и продвижение сайтов.
Опять же консалтинг (по скайпу).
Образовательные услуги: репетиторство, инфобизнес (тоже по скайпу).
Бухгалтерские и юридические услуги.
Реклама в интернете.
Дизайн и художественные услуги.
Копирайтинг, написание текстов.
Разнорабочие услуги (выполнение различных мелких поручений) например на Воркзилле .

Заключение

Как видите, вариантов много и чем конкретно вам заниматься решайте сами. Выше я писал, что нужно исходить из своих знаний, умений пониманий и соображений, чтобы организовать успешный бизнес на услугах.

В дополнении можете прочитать следующие статьи, чтобы получить еще много идей:

Ну вот и все, что хотел сказать. Жду дополнений от других читателей сайта в комментариях. Ну и напоминаю всем, кто хочет задать свой вопрос и получить ответ на сайте, задавайте его ЗДЕСЬ!

Может ли физическое лицо оказывать услуги без образования ИП

Правовые аспекты

Индивидуальное предпринимательство представляет одну из самых популярных ниш в экономике России. Достаточно взглянуть на официальные данные налоговой службы. На начало 2017 года количество ИП составило более 6 млн человек, в то время как юридических лиц – около 500 тысяч. Связано это с достаточно простым процессом регистрации и ликвидации, порядке налогообложения и сдачи финансовой отчетности. Для осуществления деятельности, приносящей доход, образование ИП является обязательным условием.

Читать еще: Заселение в студенческое общежитие только после оплаты благотворительного взноса

Имеет ли возможность физическое лицо извлекать прибыль при оказании услуг без образования ИП?

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, осуществляющее деятельность, приносящую доход (предпринимательская деятельность).

Предпринимательская деятельность – это деятельность физического лица по предоставлению услуг, выполнению работ, изготовлению продукции и т.д., в ходе которых он регулярно получает прибыль.

Этот вид экономической деятельности регламентируется нормами гражданского, налогового и административного законодательства.

Гражданин, оказывающий услуги в целях получения прибыли в обязательном порядке должен состоять на государственном налоговом учете.

Однако, при детальном анализе правовых аспектов можно выделить отдельные случаи, когда физическое лицо может законно получать доход без образования ИП.

Критерии разграничения деятельности физического лица

Анализирую нормы законодательства можно выделить следующие условные критерии: вид обязательства (возможность заключения тех или иных гражданско-правовых сделок), требования о лицензировании и систематичность получения прибыли. Разберем подробнее.

Вид обязательства

Гражданским кодексом предусмотрены различные виды обязательств, например, купля-продажа, мена, перевозка, хранение и прочие. В рамках исполнения этих обязательств физическими лицами могут заключаться различные договоры, например, купли-продажи, аренды и другие. Некоторые из них гражданам запрещено заключать и исполнять. Разберемся почему.

Какие гражданско-правовые сделки физическое лицо вправе заключать без образования ИП?

Может заключаться как с другими физическими лицами, так и с юридическими. Между физическими лицами сделки могут заключаться на основании как устного, так и письменного договора. Для осуществления продажи товаров между гражданином и организацией сделка оформляется только в письменной форме.

Подразумевает собой обмен равноценным товаром. Может заключаться как в письменной форме, так и в устной.

Безвозмездная передача товара или вещи в собственность другого гражданина или организации.

Рента (пожизненное содержание с иждивением)

Передача недвижимого имущества (пригодного для проживания) в собственность другой стороне в обмен на содержание или ежемесячные выплаты.

Предоставление движимого или недвижимого имущества в пользование другой стороне за плату.

Отличается от договора аренды предметом – по договору найма в пользование предоставляется только помещения, пригодные для проживания.

Договор безвозмездного пользования

Предоставление вещи или предмета в пользование на безвозмездной основе.

Подразумевает под собой взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая выполняет определенную работу. Результатом работы является овеществленный предмет или вещь.

Гражданин имеет право разово выполнять подрядные работы, заключенного с организацией, ИП или таким же физическим лицом. К примеру подрядные работы по ремонту квартиры. Порядок исполнения обязательств не имеет определенных особенностей. Выручка, полученная в ходе выполнения такой работы является вполне законной. Исключением является бытовой подряд.

Также подразумевает взаимную договоренность, по которой одна сторона заказывает и оплачивает, а другая сторона оказывает определенную услугу. Отличием от подряда является отсутствие какого-либо предмета по результатам оказанной услуги. Объясняя простым языком результатом оказания услуги являются действие, а не предмет.

Гражданин вправе оказывать услуги, и получать доход. Предметом могут выступать консультационные, правовые, образовательные услуги. В большинстве случаев речь идет о юристах, репетиторах, переводчиках и т.д.

Передача денег или других ценностей в собственность другого лица, на условиях возврата полной стоимости без вознаграждения (процентов за пользование) или с вознаграждением.

Подразумевает обязанность одной стороны по сохранению вещи переданной другой стороной.

Договор доверительного управления имуществом

Передача имущества в целях управления этим имуществом для извлечения дохода или достижения иной цели.

Подразумевает получение дохода, в ходе выполнения, поставленных другой стороной задач. В основном используется при оказании юридических значимых действий. Например, при оформлении документов на недвижимое имущество.

Используется при оказании какого-либо вида посреднических услуг, которые оплачиваются в виде комиссионного вознаграждения. Например, продажа автомобиля.

На основании поручения первой стороны, вторая выполняет ряд обозначенных договором действий, за которые получает вознаграждение.

Договоры поручения, комиссии и агентский договор имеют процессуальное сходство, но разные правовые основания и последствия.

Приведенный перечень договоров, которые вправе заключать физические лица без образования ИП можно считать исчерпывающим.

Почему же в этот перечень не вошли все виды обязательств, предусмотренные разделом IV Гражданского кодекса?

На этот вопрос поможет ответить следующий критерий разграничения законной и незаконной деятельности физического лица, оказывающего услуги в целях получения дохода без образования ИП.

Лицензирование

Законодательством установлен перечень деятельности, осуществление которой запрещено без получения лицензии (разрешения). Данный перечень закреплен в Федеральном законе от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Например, перевозка пассажиров (услуги частных водителей или так называемых «бомбил») требуют получения лицензии. Лицензия также требуется и при осуществлении страхования, открытия счетов и вкладов, выдачи кредитов и прочее. Некоторые сделки, которые могут заключать физические лица без образования ИП, при их реализации в определенном направлении, также подлежат лицензированию. Например, торговля табачными изделиями или алкогольными напитками.

Получить подобные лицензии могут только индивидуальные предприниматели или организации.

Систематическое извлечение прибыли

Помимо лицензирования, стоит указать на систематичность. Обязательным условием для физических лиц, оказывающим услуги без образования ИП, является разовое получение прибыли. Граждане могут заключать гражданско-правовые сделки, не подлежащие лицензированию. Однако, деятельность гражданина может быть признана предпринимательской при систематическом извлечении прибыли.

Если физическим лицом та или иная деятельность осуществляется постоянно, то она признается предпринимательской. Однако, напомним, что одним из критериев предпринимательства является получение прибыли. Поэтому систематическое заключение таких сделок как дарение, мена и безвозмездное пользование не является признаком предпринимательства в связи с отсутствием прибыли.

Передавая вещь в дар, даритель не получает доход. При мене, доходы также отсутствуют, в связи с равноценностью обмениваемых вещей. При передаче вещи в безвозмездное пользование выручка также отсутствует, в отличие от аренды или найма.

Поэтому систематическое извлечение прибыли может осуществляться в рамках всех видов деятельности за исключением дарения, мены и безвозмездного пользования.

Однако, если гражданин при осуществлении любой деятельности не получает прибыль, то относить ее к предпринимательской также недопустимо.

Остановимся на отдельных видах обязательств.

Рента. Хотя и получатель, и плательщик ренты имеют определенный доход, утверждать о получении прибыли одной из сторон однозначно нельзя. А значит относить деятельность в рамках заключенного договора к предпринимательской недопустимо. К тому же осуществлять ее систематически невозможно.

Аренда и найм жилого помещения. Договор аренды является возмездным (ст. 614 ГК). Если гражданин сдает в аренду какое-либо имущество, то, как правило, получает определенную прибыль и получает ее систематически. Почему же столько граждан сдают в аренду свои квартиры? Для ответа на вопрос стоит отметить, что в данном случае нельзя путать договор аренды с договором найма жилого помещения. В аренду может сдаваться не только недвижимое имущество (преимущественно для коммерческого использования – нежилые помещения), но и движимое (автомобиль, аппаратура, техника). При найме в пользование передается жилое помещение.

Также, признаком предпринимательства является приобретение имущества с целью извлечения прибыли. Как правило, квартиры приобретаются с целью проживания и сдаются в найм от случая к случаю (чтобы не простаивали или в целях покрытия коммунальных расходов).

Если физическое лицо сдает в аренду нежилое помещение, предназначенное для коммерческого использования, то такая деятельность явно относится к предпринимательской.

Также стоит отметить, что деятельность будет признана систематической в том случае, если аналогичные услуги или работы оказываются два и более раза в год. Например, если гражданин оказал услуги по сбору документов для оформления сделки двум разным лицам или по двум разным объектам в течение года, то налицо систематичность. Если гражданин в течение года один раз выполнил подрядные работы и один раз оказал консультацию, то утверждать о систематическом извлечении прибыли недопустимо.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность

При регулярном извлечении дохода без образования ИП, гражданин может быть привлечен к административной (ст. 14.1 КоАП), налоговой (ст. 116 НК), а иногда и к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

За незаконную предпринимательскую деятельность административным, налоговым и уголовным законодательством предусмотрены штрафы.

В рамках административного правонарушения на гражданина может быть наложен штраф в размере до 2000 рублей.

Согласно Налоговому кодексу – от 40 000 рублей

Согласно Уголовному кодексу – до 300 000 рублей. Помимо этого, предусмотрены обязательные работы, арест, а при определенных условиях лишение свободы до 5 лет.

Поиском лиц, осуществляющих незаконное предпринимательство, занимаются правоохранительные и налоговые органы.

Скрывать незаконное получение дохода от налоговых органов сложно. Часто второй стороной по договору выступает организация или другое ИП. После того как контрагент сдаст финансовую отчетность в налоговый орган, сведения о полученной физическим лицом выручки станут известны налоговым органам. Также в уполномоченные органы может обратиться и любой гражданин, обладающий информацией об осуществлении незаконной деятельности.

Случаев привлечения к административной или уголовной ответственности достаточно.

Налогообложение физического лица, оказывающего услуги без образования ИП

Оказание услуг или выполнение работ без образования ИП не освобождает гражданина от налогообложения. На него возлагается обязанность уплаты налога в размере 13% от общего объема прибыли. Только в случае своевременной уплаты налогов, сдачи финансовой отчетности (по форме 3-НДФЛ), выполненная работа считается совершенной в рамках действующего законодательства.

Оказание услуг без образования ИП экономически не выгодно. При получении дохода у гражданина возникает обязанность уплаты налога в размере 13%, а индивидуальный предприниматель уплачивает – 6% (при выборе соответствующей системы налогообложения).

С 6 августа 2017 г. вступили в силу поправки в статью 23 Гражданского кодекса. Теперь гражданин вправе официально заниматься предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве ИП в налоговых органах. Это так называемая категория самозанятых граждан. К числу самозанятых граждан относятся лица, отвечающие следующим критериям:

осуществляющие деятельность направленную на получение прибыли исключительно на личном трудовом участии (т.е. без привлечения иных работников)
не зарегистрированные в качестве ИП
достигшие возраста 16 лет
направившие уведомления об осуществлении предпринимательской деятельности в налоговые органы.

От обязанности уплачивать НДФЛ и иных страховых взносов самозанятые граждане освобождены до 2018 года включительно. Не исключено, что такие налоговые каникулы продлят.

Какие услуги можно оказывать населению в маленьком городе?

Времена, когда небольшие города страдали от острой нехватки товаров и услуг давно прошли. Крупные компании и предприимчивые горожане надежно закрепились на своей территории. Особенно хорошо держат позиции предприниматели, сохранившие бизнес с начала 90-х и 2000-х годов. Из этого следует вопрос, какие услуги можно оказывать населению в маленьком городе где уже есть все? Попробуем дать на него объективный ответ.

Читать еще: Сдать билеты на сапсан сколько теряешь

Какие услуги востребованы в маленьком городе?

Борьба с конкурентами предполагает не только вливание денежных средств. Важным преимуществом нового предприятия станет качество обслуживания. Предоставьте клиентам больше, чем то, на что они рассчитывают, обращаясь в вашу компанию. Благодаря повышению уровня работы с потребителем, организация сможет укрепиться даже на перенасыщенном рынке.

Современная компания ставит в приоритет удовлетворение и комфорт клиентов. Вежливое и обходительное отношение, создание условий для имитации зоны комфорта. Вспомните старую фразу: «Чувствуйте себя, как дома». Она в полной мере отражает вектор развития последнего. Так главным в вопросе, какие услуги пользуются наибольшим спросом, станет ответ: качественные.

Бизнес идеи в сфере услуг

В первую очередь предлагаем рассмотреть направления, основанные на статистическом показателе популярности. Плотность конкуренции при высоком спросе на продукт нередко становится гарантом завидной ликвидности. Окупаемости вложений и минимизации рисков при том, что вам не придется заново изобретать велосипед.

1. Образовательные услуги

Если вы располагаете достаточным бюджетом и привыкли мыслить масштабно, обратите внимание на предложения в сфере образования:

дошкольные учреждения;
колледжи;
университеты;
центры повышения квалификации;
обучающие курсы и тренинги.

Поиск в сети увенчается, как минимум, 10 предложениями представительства или оказания содействия с открытием филиала. Наименьшие вложения потребуются центрам дошкольного образования, институтам повышения квалификации. Подготовка к открытию высшего учебного заведения потребует особого подхода. Соответствия нормам права, требованиям к помещению, кадровому составу и прочему.

С начала 2013 года по настоящее время стабильным спросом пользуются частные детские сады. Дети обучаются, играют в развивающие игры, а родители получают возможность оставить ребенка в небольшой группе сверстников под присмотром наставника-воспитателя. В России уже появились лидеры данного направления. Они открывают представительства в других городах на условиях франчайзинга.

В качестве самозанятого специалиста, вы можете оказывать услуги репетитора на дому. Наличие высшего профильного образования или иного подтверждения вашей компетенции, обязательны.

Существует масса направлений, в обучении которым вы сможете преуспеть. Особой популярностью пользуются кулинарные курсы, рукоделие, обучение веб-дизайну и программированию, премудростям съемки и обработки фотографий. Словом, любое прикладное мастерство, дающее результат, сможет найти благодарную аудиторию. Если вы умеете что-то действительно хорошо — научите этому других!

2. Медицинские услуги

По статистике портала «Городские услуги» этот вид является одним из наиболее популярных. В условиях несовершенства врачебной системы, частные клиники пользуются стабильным спросом. Современное оборудование и квалифицированные узкопрофильные специалисты оправдывают стоимость оказываемых услуг.

Врач также имеет право заниматься частной практикой. Для этого ему потребуется лицензия, выданная компетентным органом в соответствии с ФЗ и иными нормативно-правовыми актами РФ. О чем указано в Статье 56 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан.

Процесс открытия частной медицинской практики в РФ осуществляется в несколько этапов:

Государственная регистрация;
Выбор и подготовка места осуществления медицинской деятельности;
Прохождение проверки органами Роспотребнадзора и Госпожарнадзора;
Подача документов и получение лицензии в Росздравнадзоре.

С момента принятия официального заявления на лицензирование частной врачебной деятельности, до получения утверждающего документа проходит порядка 4-6 недель.

3. Транспортные услуги

Актуальная и востребованная идея для бизнеса в сфере услуг. Перевозки подразделяются на грузовые и пассажирские. Достойным вниманием пользуются услуги курьерской доставки, которые неформально отнесли к числу транспортных.

Для нужд малого бизнеса в сфере перевозки малогабаритных грузов, достаточно иметь водительские права и транспортное средство:

зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя,
приобрести грузовой автомобиль в кредит или лизинг,
найти грузчиков, готовых сотрудничать с вами на взаимовыгодных условиях,
дать объявление на сайте услуг, в газету и другие источники информации.

Перевозить людей можно на легковом транспорте или автобусе.

Эта сфера услуг достаточно обширна, подразделяясь на несколько направлений. Вы можете:

работать в службе такси на собственном автомобиле, как частное лицо;
организовать выездные экскурсии в музеи или обзорные, в пределах определенной территории;
заняться междугородними перевозками.

Без лишних хлопот, вы сможете предоставлять транспортные услуги по приоритетным направлениям. Исключение составит перевоз опасных грузов и прочего, требующего специального разрешения, лицензирования или подтвержденной квалификации.

4. Бытовое обслуживание

Платные услуги населению, включая изготовление, ремонт, производство и предоставление в пользование, являются бытовыми. В рамках малого и среднего бизнеса, вы можете работать, как частный мастер или организовать небольшую компанию. В первом случае, вам необходимо обладать достаточным опытом и иметь возможность подтверждения собственных знаний и умений. Например, небольшого портфолио с фотографиями, примерами и отзывами клиентов.

Как начать предлагать свои услуги?

проанализируйте сферу бытового обслуживания вашего региона,
определитесь с желанием связать свою жизнь с конкретным видом,
разместите предложение на портале услуг своего города и начинайте работать.

Помните, что услуги, оказываемые юридическим лицам, в соответствии с НК РФ, бытовыми не являются. В этом случае под ЕНВД ваша деятельность не попадает.

Осуществление предпринимательской деятельности с уплатой единого налога допустимо только при работе с физическими лицами.

5. Посреднические услуги

Для того, чтобы открыть посреднический бизнес, вам не обязательно самому уметь выполнять те или иные работы. Посредник, на правах представителя сторон, торгует информацией. Он принимает на себя риски в соответствии с Договором, а также федеральными и муниципальными законами. Заказы клиентов перенаправляются ресурсам с наценкой или за определенное вознаграждение.

К посредническим услугам можно отнести агентства недвижимости, туристические фирмы, организаторов праздников и корпоративов. Формально, любая компания или лицо, привлекающие для выполнения заказа одной стороны третьи лица, является посредником.

Открыть бизнес в сфере услуг, основанный на посреднических отношениях, не так просто. В первую очередь, вам необходимо определиться с ответственностью, которую вы готовы возложить на свою компанию. А также с рисками убытков или неполучения прибыли, связанных с правовой претензией со стороны клиента. Так туристические агентства, получая доход в 5-10%, отвечают перед покупателем в размере 100% от стоимости оплаченной путевки.

Следующим шагом для вас станет сбор информации, необходимой для осуществления посреднической деятельности. Не бросайтесь в омут с головой, подготовьтесь к открытию, продумайте стратегию продвижения. Заключите договор с частными специалистами и партнерами.

6. Фриланс, аутсорсинг, удаленная работа

Говоря об оказании услуг населению в маленьком городе, нельзя обойти стороной возможность удаленной работы. Фрилансер не ограничивает и не исключает свою деятельность конкретной территорией. В качестве самозанятого специалиста, вы можете сотрудничать с частными лицами и компаниями своего города. Одновременно вступая в переговоры и выполняя работы для заказчиков из других регионов.

В части аутсорсинга, вам предоставляется возможность открыть небольшую компанию, состоящую из специалистов узкого профиля. Например, бухгалтерскую фирму, телефонную службу и даже небольшое производство. Это направление активно развивается в Европе. Компании предпочитают делегировать часть работ сторонней организации, избавив себя от лишних хлопот. В итоге компания экономит на содержании собственных кадров, отчислениях в пенсионный фонд и налогообложении.

Организации, предоставляющие услуги аутсорсинга, чаще открываются в маленьких городах. Решение оправдано сравнительно небольшими издержками, а в некоторых случаях и налоговыми льготами. Обратите внимание на предоставление узкоспециализированных услуг. Наработав хорошую базу клиентов, через 5-10 лет вы не пожалеете о принятом решении.

Какие услуги можно продавать через интернет?

Современные информационные каналы позволяют предлагать работы и услуги большому количеству людей. Равно как 20 лет назад мастер мог разместить объявление в газете, сегодня для этого существуют порталы услуг. Ресурсы, собирающие на своих страницах целевых посетителей. Людей, заинтересованных в предложении специалиста. Таким образом, через Интернет можно продавать любые услуги.

Форма реализации предложения накладывает на него определенные ограничения. Например, мастер квартирных ремонтов в Москве не заинтересован в заказчиках из Красноярска. В то же время, программист или дизайнер может выполнить заказ без привязки к городу или стране, в которых проживает.

Для того, чтобы разместить объявление об услуге или найти специалиста в своем городе, вы можете перейти на страницы портала «Городские услуги». В правом меню указаны города, в которых уже работает наше представительство. Все интересующие вопросы Вы можете задать в комментариях под статьей или через форму обратной связи.