Как именно нужно платить налоги автору книги и сколько?
Garant-agency.ru

Юридический портал

Как именно нужно платить налоги автору книги и сколько?

Налогообложение расчетов по авторскому договору

Материалы подготовлены группой консультантов-методологов ЗАО “BKR-Интерком-Аудит”

Авторский гонорар – вознаграждение автора, которое предусмотрено в авторском договоре. Это вознаграждение является доходом автора и, следовательно, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Налогоплательщиком признается сам автор – физическое лицо.

Но, согласно статье 226 НК РФ у издательства, являющейся источником дохода, полученного физическим лицом, возникает обязанность налогового агента по исчислению и удержанию у физического лица налога и его уплате.

Таким образом, именно издательство, выплачивающее авторский гонорар, должно исчислять, удерживать у налогоплательщика и уплачивать соответствующую сумму налога на доходы физических лиц. Права и обязанности налоговых агентов определены статьей 24 НК РФ. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налога влечет к взысканию штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению (статья 123 НК РФ).

В соответствии с положениями статей 208, 209 НК РФ доход, полученный от использования авторских прав, является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Налоговая ставка установлена в размере 13 процентов – для физических лиц – резидентов Российской Федерации и 30 процентов – для нерезидентов.

Напомним: в статье 11 НК РФ определено, что налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение календарного года.

Правила исчисления, удержания, и перечисления налога налоговыми агентами установлены статьей 226 НК РФ:

ü Налог по ставке 13 процентов исчисляется нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, облагаемым по этой ставке с зачетом суммы налога, удержанной в предыдущие месяцы налогового периода;

ü Налог по ставкам 6, 30 и 35 процентов исчисляется отдельно по каждой сумме дохода, начисленного налогоплательщику;

ü Исчисление налога производится без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и соответственно, без учета исчисленного и удержанного с этих доходов налога;

ü Удержание исчисленного налога налоговый агент может производить только из фактически выплачиваемых налогоплательщику денежных сумм (перечисляемых на его счет или счета третьих лиц по его поручению). При этом сумма удержания не может превышать 50 процентов от суммы выплаты;

ü Перечисление сумм налога производится не позднее дня получения в банке денежных средств на выплату дохода либо дня перечисления средств на счет налогоплательщика или третьих лиц, в остальных случаях – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода в денежной форме или дня, следующего за днем фактического удержания налога (для доходов, полученных в натуральной форме или в виде материальной выгоды);

ü Налог перечисляется по месту нахождения налогового агента, а также по месту нахождения обособленных подразделений;

ü Если у налогового агента нет возможности удержать налог из доходов налогоплательщика, и налоговый агент определяет, что в течение 12 месяцев он это сделать не сможет, то он обязан в течение месяца, с момента возникновения соответствующих обстоятельств, сообщить об этом письменно в налоговый орган по месту своего учета.

ü Уплата налога за счет собственных средств налогового агента не допускается.

Издательство ведет учет доходов, выплачиваемых физическим лицам, представляет в налоговые органы по месту своего учета сведения о доходах физических лиц, выдает физическим лицам справки о полученных доходах и удержанных суммах налога в порядке, предусмотренном статьей 230 НК РФ, по формам, утвержденным налоговой службой Российской Федерации.

Учет доходов, полученных налогоплательщиком, а также сумм исчисленного и удержанного налога налоговые агенты ведут в Налоговой карточке по учету доходов и налога на доходы физических лиц. В налоговой карточке отражаются все суммы: доходов, полученных налогоплательщиком от данного источника дохода, предоставляемых стандартных налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога.

Сведения о доходах и суммах налога подаются налоговыми агентами в налоговый орган по месту своего учета в виде Справки о доходах физического лица и едином социальном налоге (взносе) 2-НДФЛ форма которой, а также Инструкция по ее заполнению, утверждены Приказом МНС Российской Федерации от 31 октября 2003 года №БГ-3-04/583 «Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц». Сведения подаются один раз в год не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, на всех физических лиц, по доходам которых данная организация выполняет функции налогового агента.

Справки физическим лицам о полученных ими доходах и суммах налога выдаются налоговым агентом в форме 2-НДФЛ.

Получение автором бесплатных экземпляров издания рассматривается как получение дохода в натуральной форме (статья 211 НК РФ).

Статьей 211 НК РФ установлено, что налоговая база в данном случае определяется как их стоимость, исчисленная исходя из цен, определенных в порядке, предусмотренном статьей 40 НК РФ, с учетом налога на добавленную стоимость. При передаче автору экземпляров издания налоговая база определяется исходя из отпускных цен издательства. Удержание налога производится из сумм, выплачиваемых автору (например, авторский гонорар). Если передача авторских экземпляров происходит после выплаты гонорара и, денежные выплаты автору в течение следующих 12 месяцев не предвидятся, то налоговый агент должен сообщить в налоговый орган о невозможности удержания налога с налогоплательщика, согласно пункту 5 статьи 226 НК РФ:

«При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев».

На основании пункта 3 статьи 221 НК РФ налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения или вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов. Если эти расходы не могут быть подтверждены документально, они принимаются к вычету в следующих размерах (в процентах от суммы дохода):

создание литературных произведений – 20%;

создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати – 30%;

создание научных трудов и разработок – 20%.

Для получения таких вычетов налогоплательщик – автор, заключающий с издательством договор, должен написать заявление о предоставлении ему таких вычетов и предоставить его в бухгалтерию издательства.

При отсутствии налогового агента, налогоплательщик – автор может реализовать право на получение профессиональных налоговых вычетов путем подачи письменного заявления в налоговый орган одновременно с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода.

Физическому лицу по авторскому договору за публикацию в СМИ начислено вознаграждение в размере 8500 рублей. Автор подал заявление в бухгалтерию о предоставлении ему профессионального налогового вычета. Документы, подтверждающие произведенные расходы, представлены не были.

Так как расходы документально не подтверждены, ему полагается профессиональный вычет 20 % от авторского вознаграждения (пункт 3 статья 221 НК РФ), то есть 1700 рублей (8500х20%).

При выплате дохода с автора был удержан подоходный налог в сумме 884 рубля ((8500-1700) х 13%).

Код профессионального вычета для заполнения формы 1-НДФЛ и 2-НДФЛ – 405. Если профессиональный вычет предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, то код – 404. Коды профессиональных вычетов указаны в справочниках, приведенных в соответствующих приложениях к формам 1-НДФЛ И 2-НДФЛ, утвержденным Приказом МНС Российской Федерации от 1 ноября 2000 года №БГ-3-08/379 «Об утверждении форм отчетности по налогу физических лиц».

В соответствии с пунктом 1 статьи 236 НК РФ выплаты, начисленные физическому лицу по авторскому договору, признаются объектом налогообложения по единому социальному налогу. Налоговая база согласно пункту 5 статьи 237 НК РФ определяется как сумма дохода с учетом профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 221 НК РФ. На сумму авторского гонорара не начисляется ЕСН в части Фонда социального страхования (пункт 3 статьи 238 НК РФ). Таким образом, на суммы выплаты по авторскому договору начисляется ЕСН: 28 процентов – в федеральный бюджет, 3,4 процента – в Территориальный фонд Обязательного медицинского страхования и 0,2 процента – в Федеральный фонд Обязательного медицинского страхования (если не применяется регрессивная ставка).

Должен ли я платить налоги с продажи своих собственных книг, изданных на собственные деньга?

Здравствуйте! С момента передачи вам напечатанных экземпляров тираж становится вашей собственностью. Соответственно в случае продажи книг к вам применяются правила п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, согласно которым вы обязаны уплатить НДФЛ 13% с продажи имущества, находящегося в собственности менее трёх лет.

Читать еще:  Оплата 100% требуют доплатить

При этом у вас есть право на получение налогового вычета в размере 250 000 рублей за налоговый период (то есть за год) (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть в следующем году после продажи тиража (или части тиража) вы должны подать декларацию в налоговую по месту жительства, и вместе с ней заявление о предоставлении налогового вычета, тогда налог с вас не вычтут.

Если вы будете продавать книги через магазин, и они сами исчислят и вычтут из вашего дохода налог (что не должны, но могут), тогда вы эти деньги можете также вернуть из налоговой посредством заявления о предоставлении налогового вычета

Вообще не платить налоги и ни о чём не заботиться можно только в одном случае – в случае продажи собственных книг трёхлетней давности.

Дело в том, что книга, выпущенная указанным автором способом, является полностью его собственностью.

В данном случае он согласно ст. 220 Налогового Кодекса РФ имеет право на налоговый вычет. Если объём продаж составит сумму до 250 тыс. руб., то вычет предоставляется на всю сумму, а если продажи выше, то на 250 тыс. руб., то есть налогом облагается сумма, превыщающая этот размер.

Он также вправе в случае большего размера объёмов продаж книги вместо налогового вычета уменьшить налогооблагаемую базу (то есть общую сумму дохода) на “сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества”, то есть с изданием книги.

В рассматриваемом случае если 1000 экземпляров книг автор продаст за год после издания и получит общий доход в размере 500 тыс. руб., то ему всё равно, какой вариант выбрать: либо получить вычет на 250 тыс. руб., а с остальной суммы заплатить налог в размере 13%, либо уменшить налогооблагаемую базу свою на сумму расходов,а он говорит о том, что половина продаж покроет расходы, и с оставшейся половины заплатить тот же налог.

Короче, в зависимости от вырученной суммы дохода нужно выбирать наиболее выгодный вариант.

Добрый день! Прошу сообщить – Вы являетесь юридическим лицом (ООО, ИП)? Или хотите продавать книги как физическое лицо?Поскольку в разных случаях разное налогооблажение.

Здравствуйте, уважаемый автор! Вам, как литературного произведения принадлежит исключительное право на это произведение.
Под исключительным правом понимается право автора использовать созданное им произведение в соответствии со ст. 1229 ГК РФ в любой форме и любым не противоречащим закону способом.

В частности, автор вправе изготавливать любое количество экземпляров произведения, распространять его путем продажи или иного отчуждения, доводить произведение до всеобщего сведения (например, размещать в Интернете) (п. 2 ст. 1270 ГК РФ).

Свое исключительное право на произведение автор может передать, а издательство, соответственно, приобрести:
1) по договору об отчуждении исключительного права на произведение (ст. 1285 ГК РФ);
2) по лицензионному договору (ст. 1286 ГК РФ).

Если Вы заключаете издательский договор, то вознаграждение (авторский гонорар) является доходом автора и, следовательно, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц. Налогоплательщиком признается сам автор – физическое лицо.

Однако, согласно статье 226 НК РФ у издательства, являющейся источником дохода, полученного физическим лицом, возникает обязанность налогового агента по исчислению и удержанию у физического лица налога и его уплате.
Таким образом, именно издательство, выплачивающее авторский гонорар, должно исчислять, удерживать у налогоплательщика и уплачивать соответствующую сумму налога на доходы физических лиц.
В отношении доходов автора – налогового резидента применяется ставка 13% (п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ).
При этом п. 3 ст. 221 НК РФ предусмотрено право автора на получение профессиональных налоговых вычетов в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов.
Если расходы, связанные с созданием произведения, не могут быть документально подтверждены автором, то такие расходы принимаются к вычету в пределах норматива затрат. В случае создания литературных произведений этот норматив составляет 20%. Иными словами, доход автора может быть уменьшен на 20% суммы начисленного ему авторского вознаграждения.
Для получения профессионального налогового вычета автор должен написать заявление налоговому агенту (источнику дохода).

Да, и еще: передача автору бесплатных авторских экземпляров не является объектом налогообложения ЕСН на основании пункта 3 статьи 236 НК РФ, если расходы, не включаются в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, так как не указаны в качестве вознаграждения автора.
В соответствии с пунктом 1 статьи 236 НК РФ выплаты, начисленные физическому лицу по авторскому договору, признаются объектом налогообложения по единому социальному налогу. Налоговая база согласно пункту 5 статьи 237 НК РФ определяется как сумма дохода с учетом профессиональных налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 3 статьи 221 НК РФ.

Приключения писателя в налоговой

Жизнь начинающего писателя полна удивительных приключений, и я сейчас не о тех, которые он проживает, скользя со своими героями по строчкам свеженаписанной книги. Я про более приземленные и, надо сказать, очень напрягающие моего ранимого муза обстоятельства и задачи.

Например, разобраться в устройстве нового сайта, починить внезапно сломавшийся ноутбук, еще раз починить сломавшийся ноутбук, продать сломавшийся ноутбук, купить новый, найти художника для новой обложки, поспорить с художником, поссориться с художником, помириться с художником, раскрутить группу ВКонтакте, придумать новую рекламную акцию, выйти на еще одну площадку, научиться продавать книги…

Оказалось, со всем этим можно жить, и даже выманить пугливого муза из пыльного угла, куда он в ужасе от этого всего забился, отказываясь вдохновлять на новые книги. Но тут нас с музом настиг самый кошмарный ужас. В общем, как обещала в начале года, я планирую честно заплатить все налоги, и для этого начала регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Говорю «начала», потому что это на самом деле немного растянутая во времени процедура, создающая нам с музом растянутый во времени невроз, который, возможно, вызван скорее нашими страхами по поводу этой процедуры, чем самой процедурой.

И этот пост, помимо просветительских целей, как раз направлен на психотерапию. Поскольку сейчас, как я заметила, этот вопрос интересует многих авторов, я решила устроить из этого бюрократического процесса онлайн-шоу для всех интересующихся, как быть писателем в современной России, зарабатывать на этом и при этом спать спокойно (но, желательно, не на вокзальной лавочке).

Всех интересующихся и желающих приглашаю читать и, если можно, немного поддерживать, ибо поддержка никогда не помешает, а мой муз теряет волю даже при решении куда более простых бытовых задач (например, ремонт ноутбука). К каждому этапу прилагается полезный совет для таких же сомневающихся, как я.

Этап первый. КЕМ БЫТЬ? (Мучительное самоопределение)

Вариантов по нынешнему законодательству два – оставаться человеком, то есть физическим лицом, и платить 13% от доходов (не путать с прибылью). Или стать непонятным зверем – ИП с кучей неведомых обязанностей перед неопределенным числом госорганов и платить 6% от доходов, а также страховые взносы (около 23 тысячи рублей в год независимо от доходов).

Времени, потраченного на панику: полгода от жизни

Потраченных нервных клеток: три килограмма.

Времени, потраченного на поиск информации в интернете: пара часов

Полезной информации: два абзаца

Решение: регистрироваться в качестве ИП.

Полезный совет: при сколько-нибудь заметных доходах регистрируйте ИП.

Аргументов, собственно, два. Дело в том, что по закону любая деятельность, систематически приносящая доход, считается предпринимательством, и неважно, сколько там дохода, есть ли реальная прибыль (после вычета из доходов расходов на рекламу, ремонт ноутбука и т.п.). Поэтому оставаться физлицом просто рискованно – налоговые органы в любой момент могут доначислить каких-нибудь штрафов или, чего доброго, даже привлечь к ответственности за незаконное предпринимательство.

Второй аргумент для тех, у кого крепкие нервы – меньшая сумма налогов (при условии, что доходы больше 20-30 тысяч в год, конечно).

Самая полезная информация: сумму уплаченных страховых взносов можно вычитать из налогов, что делает картину, конечно, приятнее для нас, плательщиков.

Этап второй. КУДА БЕЖАТЬ? (Блуждание во мраке)

Времени, потраченного на панику: пара дней жизни

Читать еще:  Нарушает ли работодатель ТК РФ?

Времени, потраченного на поездки: больше 5 часов

Времени, потраченного на бесполезные поездки: больше трех часов

Несмотря на то, что я живу в самом продвинутом городе страны, гордо именующимся столицей, а Федеральная налоговая служба вроде как считается у нас одним из самых продвинутых госорганов, я все же напоролась на дезинформацию на сайте. Поверив, что регистрация проводится по месту жительства, направила стопы в местную инспекцию и ошиблась – была послана в совершенно другой конец нашего бескрайнего города.

Полезный совет: проверяйте информацию из интернета. Если налоговая инспекция расположена неблизко, в заявлении можно отметить галочкой получение документов о регистрации по почте. Так вы сэкономите время на второй поездке по итогам регистрации.

Этап второй, часть вторая. ЧТО ПИСАТЬ?

Казалось бы, у писателей с этим должно быть все в порядке, но заполнение заявлений вовсе не похоже на акт творчества. Тут все сурово и необъяснимо. В том смысле, что объяснений получить не от кого. В целом, все просто, кроме одного: коды ОКВЭД. Указать надо, а откуда их взять – неясно.

Времени, потраченного на панику: около трех часов от жизни

Времени, потраченного на бесплодные попытки дозвониться в налоговую: около пятнадцати минут

Времени, потраченного на поиск информации в интернете: минут пятнадцать.

Полезной информации: один код. 90.03

Полезный совет: добавляйте больше кодов.

Оказалось, есть в интернете сайты, позволяющие быстро и безболезненно определить нужные коды. И еще – коды кушать не просят. Если у вас есть малейшее предположение, что завтра вы заходите сменить деятельность писателя на работу переводчика или продавца пирожков – впишите в заявление их тоже, чтобы потом не бегать два раза.

Писатель и налоги

Каждый молодой и талантливый автор рано или поздно начинает задумываться о том, что его могут прихватить за мягкое место доблестные сотрудники ФНС. Вместе с тем, отдавать заработанные гроши любимому государству мало кто хочет.

Сегодня поговорим об этом. По просьбам трудящихся.

У меня довольно большой стаж ИП-шника, налоговая для меня – весьма знакомое и уже даже не страшное место, так что я более-менее разбираюсь в предмете. Тем не менее, если кто-то где-то что-то поправит, буду только рад.

Начнем с самого начала. Незаконное предпринимательство

1. Для начала – о хорошем. Если вы написали одну книгу и продали кому-то права, то вам ничего не будет. Более того, даже если вы написали 20 книг и продали на них права – вам тоже ничего не будет. Достаточно иметь на руках договоры с издательствами и вот это письмо Минфина.

Доходы, полученные физическим лицом – правообладателем от предоставления исключительных прав на использование результатов его интеллектуальной деятельности (в том числе получаемые на систематической основе), не являются доходами от предпринимательской деятельности.

2. Проблема в том, что не все действия писателя подпадают под эту формулировку. Например, здесь, на АТ, договора передачи авторских прав нет, сайт выступает в качестве агента. Эта схема выгодна как сайту, так и писателю, но в ней есть и подводные камни – то самое предпринимательство.

3. Когда вы начинаете продавать свои книги везде и повсюду, постепенно накапливается мешанина из договоров. Где-то это лицензионные договора, где-то агентские, кто-то из партнеров платит за вас налоги, кто-то нет. возникает путаница, перерастающая в незаконное предпринимательство.

4. Предпринимательство – это ведущаяся на постоянной основе деятельность, направленная на получение прибыли. Открывая подписку/продажу книги на АТ, вы становитесь предпринимателем. Увы, но это так.

5. Чуть-чуть спокойствия. Штрафы за незаконное предпринимательство не так уж велики. Если вы заработали 1 000 рублей и не заплатили с нее налогов, то на вас, скорее всего (99%), никто не обратит внимания в принципе. Но расслабляться не стоит – если налоговая придет по вашу душу, то это будет неприятно и долго. Вдобавок, вы окажетесь на учете и дальнейшие нарушения будут добавляться в ваш послужной список с пугающей регулярностью.

Закономерный вопрос – а если все же подать это под соусом дохода физического лица?

Здесь есть плюсы и минусы. Заплатив таким образом налоги в бюджет, вы проявите законопослушность, но “засветите” себя перед ФНС. Иногда это оправданный шаг, иногда – нет, но в любом случае он не совсем верный. Рано или поздно к вам все равно возникнут вопросы.

Стой, стой, а если стать самозанятым?

К сожалению, на данный момент писатели не могут стать самозанятыми. Там только всякие репетиторы и нянечки. Тем не менее, прямо сейчас введена экспериментальная система налогообложения. Советую посмотреть вот это видео:

Блин, только четыре региона. как же так?!

А вот так. Эксперимент, однако. Будь в моем регионе такая система, я бы, наверное, на нее перешел. Но, увы, не все живут в МСК.

Следующий закономерный вопрос – не слишком ли много чести, платить налоги с тех копеек, что я здесь получаю?

Можно и не платить. Очень много кто совершенно безнаказанно эти самые налоги не платит.

Но здесь нужно понимать дальнейшие перспективы.

В бюджете нашего государства маловато денег. Нужно строить мосты и стадионы, а также дачи и ракеты. А деньги – вещь конечная. Именно поэтому прямо сейчас государство делает все для того, чтобы вытащить незаконно нажитые деньги из карманов несознательных граждан.

Сейчас это еще не очень заметно. Через пять лет вы удивитесь, насколько сложно станет скрывать свои доходы.

В какой конкретно момент придут за вами – неизвестно. Может, лет через семь. А может – через год. Или завтра.

Что же делать?!

1. Если вы продаете права на свои книги всевозможным издательствам – спите спокойно. У вас все отлично.

2. Если вы осуществляете торговлю своими книгами через сайты-посредники, то у вас есть четыре пути:

– Если вы живете в тех регионах, где введена экспериментальная система налогообложения для самозанятых – присмотреться к ней. Видео чуть выше вам в помощь.

– Сделать вид, что вы ничего не знаете и вас вообще нет. Это вполне работающая схема, но она неправильная и рано или поздно всех таких хитрецов возьмут за мягкое место.

– Отчитываться по НДФЛ. Это самый спорный вариант. который может как полностью обезопасить вас от проблем, так и привлечь к вам ненужное внимание.

– Стать нормальным индивидуальным предпринимателем. Это самый правильный путь.

Минутка борьбы с ужасом

Ничего особо страшного в предпринимательстве нет. Да, для несведущего человека это темный и непонятный лес, но на поверку все выглядит достаточно безобидно.

С чего начать?

1. Вам нужно зарегистрировать ИП.

2. Вам нужно выбрать правильную систему налогообложения.

3. Вам нужно завести расчетный счет.

4. Вам нужно раз в год отчитаться перед налоговой.

5. Вам нужно четыре раза в год заплатить налоги и страховые взносы.

Регистрация ИП

Лучше всего об этом расскажет портал госуслуг. Вот здесь.

Единственное, что можно добавить – это подходящий для писателя код ОКВЭД. Это 90.03.

Система налогообложения

Здесь все очень просто. Вам нужна УСН со ставкой в 6% от получаемого дохода.

То есть, на ваш счет приходят деньги, вы платите с них 6%. и, собственно, все.

Расчетный счет

Опять же, для человека, далекого от предпринимательства, расчетный счет – это нечто пугающее. Но на самом деле это не так.

Вы просто открываете счет и платите 1% с поступающих на него денег. Заработали миллион – отдали банку десять тысяч. Не так уж много.

Расчетный счет нужен. Хотя бы потому, что налоговая очень плохо смотрит на попытки использовать личные счета в предпринимательской деятельности.

Просто заведите его.

Отчетность перед налоговой

Раз в год вам предстоит этот геморрой. Впрочем, все опять-таки не так сложно, как кажется.

Оплата налогов и страховых сборов

Налоги – это понятно. Но больше всего ИП-шников злят поборы, именуемые страховыми взносами.

От них, увы, никуда не деться. В 2019 году таковых взносов будет около 35 т.р. Минимум. Если заработаете больше 300 000 рублей – то 35 т.р. + 1 % от прибыли.

Как это работает в итоге

1. Отныне вы заключаете все ваши соглашения не на Васю Пупкина, а на ИП Васю Пупкина.

Читать еще:  Можно ли установить счетчики на воду и зарегистрировать их?

2. В документах указываете расчетный счет и прямым текстом говорите всем издательствам и агентам, что платить за вас налоги больше не требуется. Это тоже лишняя копеечка.

3. Получаете огромное количество денег на свой счет. Тратите часть на покупку золотого унитаза, ибо без этого вы не писатель, а так, обычный графоман.

4. Подаете декларацию, в которой указываете все поступившие на расчетный счет деньги, а затем оплачиваете налоги.

5. Вот, собственно, и все.

Неприятный и важный вопрос про ККТ (контрольно-кассовая техника)

Сейчас всех подряд ИП-шников заставляют брать эти самые кассы. Тот еще геморрой – кассу купи, за обслуживание заплати.

К счастью, в определенных ситуациях это не нужно.

9. Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.

То есть, если вы будете все свои расчеты производить исключительно через расчетный счет и исключительно с юридическими лицами (ИП, ООО, и.т.д.), то вам ККТ не понадобится.

Если вам захочется организовать свой онлайн-магазин – увы. Так что будьте аккуратны.

Вопросы к самиздату

Сентябрь 19, 2019

В издательстве «Альпина Паблишер» вышла книга Егора Апполонова, автора популярного телеграм-канала «Хемингуэй позвонит» для писателей «Пиши рьяно, редактируй резво. Полное руководство по работе над великим романом. Опыт писателей от Аристотеля до Водолазкина». В этой книге – ответы на вопросы, которые тревожат любого начинающего автора, интервью с мэтрами о писательском мастерстве, советы, приемы и техники выдающихся писателей. В главе, посвященной самостоятельному изданию книг, в марте 2018 года эксперты сервиса Ridero ответили на вопросы автора и подписчиков его канала о самиздате. Публикуем ее с актуальными исправлениями этого года.

— Сколько стоит издать роман в жанре научной фантастики начинающему автору?

Ridero: Нисколько. Сервисы самиздата предлагают сделать это бесплатно. Если же вы планируете потратить бюджет на продвижение и печать бумажного тиража, рассчитывайте собственные силы и обратитесь в типографию для расчета бюджета стоимости печати тиража. Прежде чем печатать бумажный тираж, помните — стопки отпечатанных книг, лежащих под кроватью, не самый ценный актив. Перед тем как печатать тираж — выстройте коммуникацию с потенциальными читателями. Соберите аудиторию, которой свою книгу сможете продать.

— После того, как я публикую текст у вас на сайте, я остаюсь правообладателем? Если я опубликовал роман на Литрес:Самиздат, могу ли я опубликовать этот же роман на других издательских платформах?

Ridero: Да, конечно. Оферта Ridero указывает, что права на произведение остаются у автора. Ridero не становится правообладателем произведения. У автора остается свобода выбора и возможность опубликовать текст на сторонних площадках.

— Я боюсь выкладывать свой роман в интернет — его же сразу украдут и используют идею для написания своей книги. Как мне быть?

Ridero: Идея, согласно ч. 5 ст. 1259 ГК РФ, не является объектом охраны авторского права, т. е. идею как таковую нельзя украсть. Авторское право охраняет воплощение такой идеи — сам текст, его синопсис. Если кто-то публикует ваш текст и представляется его автором, этот человек нарушает авторское право, и в отношении него через суд стоит требовать ограничения распространения произведения, публикации опровержения, а также указания вас автором. Если автор произведения указан верно, но при этом сам текст распространяется за деньги или бесплатно без ведома автора, нарушено исключительное право на произведение. Автор вправе требовать немедленного прекращения распространения произведения и денежной компенсации.

— Есть ли преимущества публикации книги в интернете перед работой с классическим издательством, выпускающим бумажные книги?

Ridero: Опубликовать книгу в интернете автор может в своем блоге или на Стихах.ру/Прозе.ру. Ridero не публикует книгу в интернете, Ridero помогает автору получить профессионально сделанную книгу с ISBN в популярных электронных форматах и в виде макета для печати и поставить ее на полки онлайн-магазинов (где размещают книги и классические издательства). А технология «печать по требованию» позволяет автору продавать книгу в бумажном виде, без всяких вложений в тиражи и по сопоставимой стоимости с тиражным изданием.

— Нужно ли автору открывать ИП для получения гонораров от издательства? Нужно ли мне самостоятельно платить налоги после поступления денег или же издательство выплачивает все налоги за автора?

Ridero: Автор может по желанию зарегистрировать ИП («Деятельность в области художественного творчества»). Но как правило авторы этого не делают, потому что это неоправданно. Регистрация ИП — правовое действие, требующее регулярной работы. ИП обязаны отчитываться в ФНС и фонды, платить налоги и взносы авансовым методом. Писателям проще заключать договоры на издание книг и получать гонорар от писательского труда без получения статуса и обязанностей ИП.

Если автор выступает в правоотношениях с издательством как физическое лицо, все необходимые налоги (НДФЛ) за него обязано уплачивать издательство, которое платит автору гонорар. Эта обязанность предусмотрена Налоговым кодексом РФ. Ridero при выплате роялти авторам обязательно выплачивает налоги за каждого автора.

— Расскажите мне о роялти вашего издательства? Как рассчитываются начисления автору? Я буду много зарабатывать?

Ridero: Размер роялти при публикации книги через Ridero назначает сам автор. Формирование розничной цены книги начинается с этой константы. На нее накладываются комиссии продавцов и сборы. На розничную цену книги, опубликованной через Ridero, влияет:

— торговая наценка интернет-магазина (ее определяет магазин, и обычно она колеблется в пределах 40–60%), и налог на добавленную стоимость (20% от розничной цены книги);

— себестоимость печати для книг print on demand (определяется в зависимости от количества страниц в книге, например, для 100-страничного издания будет равна примерно 192 руб.) и доставки до склада интернет-магазина.

При реализации книги напрямую с сайта Ridero торговых наценок и дополнительных затрат (например, за доставку книги до склада интернет-магазина) нет. А значит — это самый выгодный вариант для автора: цена печатной книги для читателя в случае продажи с сайта Ridero будет существенно меньше, чем у магазинов-партнеров, а с электронной книги, которую купили на Ridero, автор получит роялти примерно в два раза больше, чем у стороннего продавца.

В программу встроен калькулятор, который сразу показывает автору, сколько будет стоить книга в магазинах при тех роялти, которые он устанавливает. Калькулятор поможет вам рассчитать варианты цены при разном размере авторских отчислений и выбрать оптимальную стоимость книги. Чтобы цена на книгу была конкурентоспособной, автору важно найти баланс между роялти и розничной ценой.

В договоре между Ridero (ООО «Издательские решения») и автором распределение доходов определяется не итоговой розничной ценой (так как в нее входят комиссии третьих сторон), а выручкой Ridero от продаж книги. Примерно 80% от выручки, полученной Ridero от сторонних площадок или напрямую от покупателей книг на своем сайте, идут на выплаты автору роялти в установленном им при публикации размере Около 20% — комиссия Ridero.

Заработок как и в любом другом деле зависит только от вас. Самостоятельное издание требует от автора заинтересованности и собственных усилий по развитию успеха своей книги. Максимальный годовой заработок автора Ridero — 1 268 000 рублей, включая налоги (данные за 2017 год).

— Как продвигать свою книгу? Как найти читателя?

Ridero: Начнем с истины: книги нуждаются в продвижении. Как и любой информационный продукт, книгу можно продвигать бесплатными или платными способами. Собственными силами или с помощью литературных агентов и рекламных агентств — вариантов масса. Мы запускаем бесплатный видеокурс «Основы продвижения книги», где подробно рассказываем о доступных инструментах.

— Что делать, если я нашел свою книгу на «пиратском» ресурсе?

Ridero: Если вы считаете, что обнаружили книгу на пиратском ресурсе, в первую очередь уточните, что это не партнер «ЛитРес» (когда вы ставите электронную книгу в продажу через этот магазин, книга автоматически размещается и продается в его партнерской сети). Полный список партнеров «ЛитРес» можно посмотреть на их сайте. Если вы убедились, что книга размещена на площадке, которая не имеет право ее размещать, напишите администратору этого ресурса претензию с требованием удалить неправомерно опубликованный материал. Образец претензии и подробную инструкцию по заполнению вы найдете в разделе «Помощь» на сайте.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector