Как ген директору избежать уголовного преследования?
Garant-agency.ru

Юридический портал

Как ген директору избежать уголовного преследования?

Уголовная ответственность директора

Уголовная ответственность директора ООО – тема, о которой необходимо знать практически все. Иногда кажется, что если первое лицо компании не делает намеренных нарушений, а ошибки, допущенные им, были сделаны не по злому умыслу, то привлечение к ответу состояться не может. На самом деле, это не так. Чтобы обезопасить себя, необходимо хорошо знать закон РФ. Это ключ к спокойствию и свободе. Нужно помнить о том, что на генерального директора распространяются такие же санкции, как и на любое другое должностное лицо. Они предусмотрены законодательством РФ, а в частности, Налоговым и Уголовным кодексами. Чтобы разобраться в ситуации, необходимо более детально изучить некоторые постановления и рассмотреть возможные ошибки, допускаемые главой организации.

Другие виды ответственности

Важно помнить о том, что уголовная ответственность предусмотрена в строго определенных случаях. Все остальные ситуации, когда директор несет ответственность перед законом или перед учредителями общества, идут отдельно и рассматриваются под другим углом. Начнем с тех ситуаций, когда привлечение руководителя к уголовной ответственности невозможно и дело можно решить штрафом или иным наказанием.

Материальная

Трудовой кодекс РФ установил ряд правил, согласно которым коммерческий и генеральный директора несут ответственность за материальные операции, которые совершает компания. Обычно это происходит в том случае, если генеральный или коммерческий директор исполняет обязанности бухгалтера, не нанимая отдельную штатную единицу. А это чревато последствиями, и поэтому законодательство РФ регулирует подобный вопрос.

В случае обнаружения убытков или выставления штрафов со стороны налоговой службы отвечать будет главный бухгалтер (если таковой есть в компании), поскольку глава компании может сослаться на свою несостоятельность в финансовых вопросах. Если же бухгалтера нет, этого сделать не получится.

Кроме того, ответственность генерального директора распространяется и на ситуации, когда из-за его несостоятельных выводов или неверных действий компания понесла убытки. Директор должен исправить ситуацию в двух случаях: если испорчено имущество (возместить стоимость) или в случае нарушения прав сотрудника (компенсировать издержки на восстановление этих прав).

Также в Гражданском кодексе РФ есть информация о том, что участники ООО имеют право потребовать с директора возмещения убытков, которые понесла фирма в случае, если его действия к ним привели (ГК РФ, статья 53.1).

Если есть долги

К кому идти кредиторам и могут ли они взыскать денежные суммы с генерального директора, зависит от причины, по которой появился долг. Есть ситуации, когда долг появился из-за принятия решения, приведшего к появлению стандартного хозяйственного риска. Риск не всегда может оправдаться, и в результате могут образоваться долги. В этом случае необходимо проанализировать действия управленца компании. Если мотивы были позитивными и определенная логика принятия подобного решения присутствовала, следует признать, что взыскать с директора долг будет невозможно. В этом случае он, как и другие учредители, лишится лишь своей доли в уставном капитале и того имущества, которое официально находится в собственности фирмы.

Взыскать с директора долг (из его личного кармана) можно, лишь если будет установлено сознательное доведение компании банкротства. Этот пункт регламентирован законодательством РФ, а в частности № 127-ФЗ, ст. 10. Следует помнить, что наказания директору не избежать, если в ходе доказательства несостоятельных действий обнаруживается, что его можно привлечь за неуплату налогов. В этом случае он будет отвечать не только по долгам фирмы перед кредиторами, но и по долгам перед государством. Это касается не только исполнительного директора, который находился в должности управленца на момент банкротства компании, но и тех менеджеров, которые сыграли неблагоприятную роль ранее и повлияли на сложившуюся ситуацию.

Административная

Чтобы предположить, какие санкции могут ожидать финансового или генерального директора, нужно четко различать уголовную и административную ответственность. Как известно, административная ответственность предполагает выплату штрафов и дисквалификацию управленца. Регламентируется наказание согласно КоАП.

Мы кратко перечислим здесь ситуации, когда имеет место быть административная ответственность:

  • Нарушение прав потребителей.
  • Незаконное кредитование.
  • Небольшие нарушения в отношении ведения бухгалтерии (например, несвоевременная постановка фирмы на учет).
  • Несоблюдение кассовой дисциплины или работа без кассовой машины.
  • Нарушение сроков подачи разного вида отчетности, использование «украденного» товарного знака, нарушение закона в отношении потребителей, нарушение в рекламной сфере, низкое качество товаров и услуг.

Уголовная ответственность

Чтобы инициировать уголовное преследование генерального директора, должны быть обнаружены более веские причины, чем вышеперечисленные. Это все ситуации, когда он преступил закон против граждан либо вел махинации в особо крупных размерах. Мы только что рассмотрели некоторые ситуации, за которые директор несет административную ответственность. Некоторые из них могут повлечь и уголовное преследование – грань определяется масштабом преступления.

Например, намеренное банкротство и ведение незаконной предпринимательской деятельности могут относиться и к КоАП, и к Уголовному кодексу. В первом случае речь будет идти о суммах и убытках до 1,5 млн рублей, во втором – о более крупных махинациях. Рассмотрим виды нарушений подробно.

Нарушения в отношении граждан

В данном случае следует обратить особое внимание на ситуации, которые возникают в отношении подчиненных и соискателей. Если директор отказал в приеме на работу беременной женщине либо женщине, у которой есть ребенок возрастом младше 3 лет, это действие будет преследоваться законом. Эта информация содержится в статье 145 УК РФ. То же самое касается ситуации, когда директор принял решение о необоснованном увольнении женщины, находящейся в тех же обстоятельствах.

В отношении действующих сотрудников директор также должен соблюдать правила. Если доказано, что он не выплачивал им заработную плату два месяца и более из корыстных целей, управленец может лишиться свободы (та же ст. 145).

Если директор превышает полномочия в отношении подчиненных (ст. 201 УК РФ), нарушает авторские права тех или иных лиц или совершает подкуп (ст. 204 УК РФ), он становится кандидатом на уголовное преследование.

Экономические преступления

Все варианты преступлений, за которые потенциально несет ответственность генеральный директор, прописаны в Главе 22 УК РФ. К таким ситуациям можно отнести:

  • Все виды незаконной предпринимательской деятельности, совершенные в особо крупных размерах. В данном случае речь идет о незаконном предпринимательстве, в качестве которого фирма получила прибыль, а граждане или государство материально пострадали. Под крупными размерами следует пониматься выручку (или нанесенный ущерб), равную или превышающую 1,5 млн рублей, под особо крупными размерами – от 6 млн рублей (ст. 171 УК РФ).
  • Получение определенных средств путем их незаконного списания. В простонародье такое действие называется «отмыванием денег» (ст. 174 УК РФ).
  • Все виды неправомерных кредитов и варианты, когда директор открыто уклоняется от выплаты кредитов и долгов (ст. 176, 177 УК РФ).
  • Нечестная конкурентная борьба и незаконное присвоение чужого товарного знака. И то, и другое рассматриваются в случае нанесенного ущерба. В первом случае – от 1 млн рублей, во втором – от 1,5 млн рублей (ст. 178, 180).

Кроме того, уголовное преследование идет за то, что директор рассказал о коммерческой тайне, привел компанию к банкротству фиктивным путем, уклонился от выплаты таможенных сборов, совершил иные налоговые преступления.

В случае с неуплатой налогов, по закону РФ, уголовное преследование будет лишь в случае суммарной задолженности от 2 млн рублей за три года. В остальных ситуациях субъектом, отвечающим за сложившуюся ситуацию в отношении налоговых сборов, будет считаться юридическое лицо.

Санкции, которые прописаны в УК РФ, начинаются со штрафов (от 300.000 рублей) и включают лишение свободы до 7 лет.

Как обезопасить себя

Важно помнить, что уголовная ответственность бывшего директора так же актуальна, как и уголовная ответственность нынешнего. Быстрое увольнение с должности не снимает ответственности за совершенные преступления, поэтому нужно быть внимательным и детально изучить не только УК, но и все постановления и законы, которые касаются трудового законодательства, экологических требований и других важных областей.

Также важно помнить, что часть нарушений, которые были сделаны прошлым директором, могут повлиять на управленца, только что вступившего в должность. Именно поэтому ему необходимо обезопасить себя, соблюдая определенные правила.

Необходимо, чтобы нынешнему сотруднику передали дела официально, а для этого созывается комиссия для передачи дел. В перечень передаваемой документации необходимо в обязательном порядке включить все уставные документы, отчетности, лицензии, бухгалтерию. Также директор должен получить информацию обо всех банковских делах и провести ревизию всех существующих договоров с партнерами и клиентами. Также директор должен быть в курсе существующих кредитов и задолженностей. Ну? и нужно не забывать о внесении изменений в ЕГРЮЛ и информировании всех контрагентов о вступлении в должность.

Как ген директору избежать уголовного преследования?

За что можно привлечь директора к уголовной ответственности

За что директору светит «уголовка». Короткий гайд предпринимателю и руководителю, который надо заучить наизусть.

  • Главная
  • Статьи
  • За что можно привлечь директора к уголовной ответственности

Если вы — директор компании, обязательно прочтите эту статью.

Читать еще:  До какого числа сдается декларация о доходах госслужащих

Если вы специально ничего не нарушаете, это не означает, что вас, как директора, невозможно привлечь к уголовной ответственности. Незнание закона не освобождает от ответственности. В этом обзоре мы разберем, за какие действия директору может грозить уголовный срок.

Если коротко, то уголовная ответственность директора наступает в двух случаях:

1. Когда нарушены права граждан.

2. Когда совершено экономическое преступление.

Какие права можно нарушить

Отказ в трудоустройстве. Вы отказали в приеме на работу беременной или женщине с ребенком до трех лет или уволили ее — такая ответственность прописана в 145 статье УК РФ.

Невыплата зарплаты. Вы не выплачивали сотрудникам зарплату более двух месяцев из корыстных соображений.

Превышение полномочий. Вы нарушили авторские права — статья 201 УК РФ. Или совершили подкуп — статья 204 УК РФ.

За какое экономическое преступление директору положена уголовная ответственность

Незаконная предпринимательская деятельность. Привлечение директора к уголовной ответственности возможно только если пострадали граждане или государство, а компания получила прибыль и деятельность велась в особо крупных размерах. Если нет — отделаетесь штрафами. В крупных размерах, это когда выручка или ущерб равна или превышает 1,5 миллиона рублей. Особо крупные размеры — от 6 миллионов рублей. Подробнее рассказывает статья 171 УК РФ.

Отмывание денег. Согласно статье 174 УК РФ, речь идет о фиктивных сделках в целях придания правомерности незаконно полученным деньгам. Срок светит только за отмывание в крупных размерах или если преступление совершено группой лиц, по предварительному сговору или с использованием служебного положения. Крупный размер — это от 1,5 миллионов рублей.

Неправомерные кредиты. Статья 176 УК РФ описывает как уголовное правонарушение получение льготных условий кредитования или кредита с помощью предоставления ложных данных о хозяйственном положении или финансовом состоянии, а также незаконное получение государственного целевого кредита не по прямому назначению с ущербом для граждан, организаций или государства.

Уклонение от уплаты долгов. Но только если оно — злостное, то есть после вступления в силу судебного акта с решением об уплате, с переменой расположения компании, чтобы скрыться от приставов и другими подобными действиями. Подробно описано в статье 177 УК РФ.

Нечестная конкурентная борьба. Уголовная ответственность генерального директора наступает, если ущерб составил от 1 миллиона рублей, согласно статье 178 УК РФ.

Присвоение чужого товарного знака. Если ущерб составил от 1,5 миллионов рублей, согласно статье 180 УК РФ.

Коммерческий подкуп. Например, взятка за то, чтобы поставщиком взяли конкретную компанию. Подробнее читайте в статье 204 УК РФ.

Преднамеренное и фиктивное банкротство. Преднамеренное банкротство — это когда директор умышленно довел до банкротства. Например, заключая сделки на невыгодных условиях, выдавая кредиты, зная, что их не вернут и так далее. Фиктивное — заведомо ложная информация о банкротстве предприятия. Но уголовная ответственность грозит, если кредиторам причинен крупный ущерб — от 1,5 миллионов рублей. Более подробно это правонарушение описано в статье 196 УК РФ и статье 197 УК РФ. Опасность этой статьи УК кроется в том, что в реальности бывает довольно сложно отличить злонамеренность от риска и реальной неудачи.

Уклонение от уплаты таможенных сборов. Но если уклонение в крупных размерах — от 1,5 миллионов рублей. Или по предварительному сговору, согласно статье 194 УК РФ.

Налоговые преступления. Если задолженность составила 2 миллиона рублей или выше за 3 года. Подробнее описано в статье 199 УК РФ и в Налоговом Кодексе.

Разглашение коммерческой тайны. Статья 183 УК РФ предлагает несколько версий наказаний — от штрафа до заключения, на усмотрение суда.

Залог безопасности

1. Ответственно принимать пост. Дела бывшего директора могут стать причиной уголовной ответственности нового. Поэтому дела у предшественника нужно принимать официально, в присутствии комиссии.

2. Внимательно относиться к ведению документации. Фиксируйте все: сохраняйте квитанции, маркетинговые планы, все, что может пригодиться потом в суде, чтобы доказать вашу добросовестность и отсутствие злых намерений. Следите за тем, что подписываете и внимательно читайте все документы.

3. Заручиться помощью юристов. У больших компаний есть отдельная юридическая служба, небольшие, но предусмотрительные — подписывают договор с юридической фирмой на аутсорсе или берут юриста в штат. Чтобы сохранить собственную безопасность, найдите хорошего юриста и заранее подпишите с ним договор, чтобы в случае форс мажора он мог законно представлять ваши интересы.

Уголовная ответственность Генерального директора ООО

В хозяйственном обороте компании или ИП всегда найдутся сделки с сомнительными признаками.

В зависимости от схемы управления бизнесом и настроения контрагентов конфиденциальные сведения могут стать достоянием конкурентов, а далее перейти в руки правоохранителей.

Есть несколько статей УК РФ, которые должны быть известны каждому бизнесмену ввиду потенциальной возможности столкнуться с ними бок о бок по случайному стечению обстоятельств либо по злому происку.

Самая “резиновая” из статей УК РФ в отношении бизнесменов это ст.159 УК РФ “Мошенничество”. Сорванные сроки, не до конца выполненные в срок работы, не отработанные объемы закрытые в аванс актами до факта их сдачи, низкое качество материалов от поставщиков и прочее. Любой повод может быть квалифицирован как оконченное мошенничество или покушение на его совершение.

Далее, когда маховик правосудия будет запущен уже никто не будет вникать в нюансы возможного алиби. После возбуждения уголовного дела по самой тяжкой из возможных статей весь государственный механизм уголовного преследования обрушиться на попавшего бизнесмена. Лишение свободы на весь срок предварительного расследования в обмен на отказ в признании вины – это самое меньшее из предстоящих испытаний.

Дела гражданско-правовых отношений с большой степенью вероятности можно квалифицируются как мошенничество по ст. 159 УК РФ или злоупотребление полномочиями по ст.201 УК РФ. Речь идет в основном о действиях, связанных с неисполнением или частичным неисполнением договорных обязательств, в частности при погашении полученных кредитов, займов.

Есть целый ряд и других “популярных” среди бизнесменов составов преступений: ст. 327 УК РФ “Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, штампов, печатей, бланков”, ст. 171 УК РФ “Незаконное предпринимательство”, ст. 160 УК РФ “Присвоение или растрата” и ст. 172 УК РФ “Незаконная банковская деятельность”. ст. 238 УК РФ “Производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности”.
Примеры таких статей увидеть довольно просто: предприниматель не проконтролировал своевременный ремонт оборудования, не проверил качество сырья для изготовления своего товара.

Существуют и новые составы в УК, под действие которых могут попасть почти все холдинговые структуры и группы компаний. Новая статья 173.1 УК РФ “Незаконное образование, создание, реорганизация юрлица”. Простыми словами регистрация своего ООО не на самого себя и контроль его работы в целях оптимизации расходов или иных целей, не связанных с получением прибыли от реальной деятельности, могут квалифицировать по указанной статье в совокупности со ст. 174 УК РФ “Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем”.

Не стоит забывать об ответственности за уклонении от уплаты налогов по ст. 199 УК РФ, о фиктивном банкротстве по ст. 197 УК РФ.

В бухгалтерском секторе появилась новая статья – фальсификации финансовых документов и отчетности финансовой организации ст. 172.1 УК РФ.

Услуги консультантов в сфере проверки рисков является одним из способов выявления возможных рисков в вашем бизнесе. Разрешение уже начавшихся проблем всегда сложнее их упреждения.

Генерального Директора могут привлечь к административной, уголовной и гражданской ответственности. Вид наказания зависит от тяжести проступка (преступления). Чаще всего руководителя штрафуют. Более строгое наказание – дисквалификация руководителя (запрет занимать руководящие должности в течение определенного периода времени). И, конечно, Генерального Директора могут привлечь к уголовной ответственности.

В каких случаях Вас могут дисквалифицировать.

Как правило, такой вид ответственности наступает за нарушения в области законодательства о труде, например, за невыплату зарплаты (ст. 5.27 КоАП РФ). Также дисквалификация может возникнуть за фиктивное и преднамеренное банкротство, нарушение законодательства о государственной регистрации (соответственно ст. 14.12, 14.13, 14.25 КоАП). Максимальный срок дисквалификации – три года.

В каких случаях Вам грозит уголовная ответственность.

Такой вид ответственности предусмотрен за те же действия, за которые Вас могут дисквалифицировать. Все зависит от тяжести проступка. Так, если суд докажет, что Вы не выплачивали зарплату более двух месяцев из-за личной заинтересованности, то Вас могут лишить свободы на срок до двух лет (ст. 145.1 УК РФ).

В каких случаях Вы отвечаете личным имуществом.

В отличие от рядовых сотрудников, которые несут материальную ответственность в пределах своего среднего заработка, Генеральный Директор несет полную материальную ответственность (ст. 277 ТК РФ). Кроме того, в законах об ООО и АО сказано (ст. 44 и ст. 71), что руководитель несет ответственность за убытки, причиненные обществу своими виновными действиями или бездействием. В частности, он отвечает всем своим имуществом перед обществом и его участниками (акционерами) в размере причиненных убытков.

Читать еще:  Срок уплаты алиментов

Консультации(12)

  • Казань.

Добрый день. Ооо элемент выставил счёт мне (тоже ооо) на насос. В счёте прописано срок поставки 7-10 дней. После оплаты компания поставщик перестал отвечать на звонки, не отвечает на электр письма. Можно ли привлечь к угол ответственности директора за мошенничество?

02.03.2020 00Ответить
Администратор портала Казань.

Маловероятно, у вас гражданские отношения. Если только вы стали жертвой массового мошенничества и есть много других потерпевших. Пока вам светить только иск в арбитраж и далее взыскание долга с ген дира.

02.03.2020 00Ответить
Наталья. Екатеринбург. Директор ООО.

Мы как ООО оплатили другому ООО товар, но товара на самом деле не было.
Директор уже почти месяц каждый день обещает нам его отгрузить, даже пишет письма на бланках с подписью и печатью о готовности и не отгружает. Мы отправляли водителя на погрузку, но товар так и не был отгружен. Директор ведет себя, как мошенник. Мы написали заявление в арбитражный суд. А можно ли подать заявление на директора в полицию с обвинением в мошенничестве? Будут ли рассматривать такое заявление?

21.06.2019 00Ответить
Администратор портала Наталья. Екатеринбург. Директор ООО.

У вас гражданско-правовой спор, полиция откажет, вам надо судиться.

21.06.2019 00Ответить
Александр Нижний Новгород

Добрый вечер. Я учредитель ООО, мой коллега директор, за прошлый год директор совершал много преступлений по мошенничеству, используя эту фирму, Когда начинать закрывать ООО, если у него последний суд завтра?

26.03.2019 00Ответить
Администратор портала Александр Нижний Новгород

Чем раньше, тем лучше.

27.03.2019 00Ответить
Андрей

Здравствуйте, я являюсь ген директором и учередителем ооо,меня вызывают в полицию,я выяснил что имеется в моей якобы фирме задолжность пенсионному фонду в размере 18000 р(был суд о котором я и не знал,суд был проигран),оборот у фирмы был 1000000,затраты 998000,уставной капитал 10000,последняя активность в фирме была больше полу года назад,подскажите чего ждать(последствия,),статьи читал,по факту пожалуйста скажите что чаще всего,заранее спасибо.

04.12.2018 00Ответить
Администратор портала Андрей

Уголовного дела скорее всего не будет, а штрафы взыщут. Если конечно нет иного состава преступления или не причинен большой ущерб. Чтобы не гадать, лучше ознакомиться с материалами дела.

05.12.2018 00Ответить
Андрей

Если на бывшего директора подали иск учредители за причинении компании убытков, какой суд в праве рассматривать это дело?

12.11.2018 00Ответить
Администратор портала Андрей

Районный по месту нахождения ответчика.

13.11.2018 00Ответить
Анна

Какие могут быть последствия если на тебя оформлены фирмы и ты в них ген.директор? И как от них избавиться? А ещё меня вызывает налоговый инспектор. Что делать?

08.06.2018 00
Администратор портала Анна

Последствия самые разнообразные:
– штрафы в процессе работы ООО
– штрафы за нарушения должностных обязанностей
– вызовы и проверки
– уголовная ответственность и прочее.

Избавиться после вступления в должность и до момента снятия с должности нельзя. Вы принимаете на себя ответственность и отвечаете за нарушения.

Добавить вопрос или комментарий

У Вас появились вопросы?

Пишите в комментариях – мы быстро Вам ответим и проконсультируем!

Голосование:

Статья оказалась Вам полезной?

  • Да, спасибо!
  • У меня остались вопросы и я задам их в комментариях, жду ответа.
  • Нет

Голосовать!

Как избежать уголовного преследования

Как избежать уголовного преследования

Наверняка бухгалтер и генеральный директор организации до конца не понимают насколько легко их будет привлечь к уголовной ответственности за экономические, а так же налоговые преступления.

Как избежать уголовного преследования

Из-за беспечности руководства обычно с каждым годом у фирмы всё больше и больше накапливается неприятностей. В случае проверки все несоответствия будут обнаружены, и приходится искать альтернативный вариант решения проблемы. Который как правило оказывается очень дорогостоящим.

Вы всего лишь купите своё спокойствие на неопределённый срок. Согласно статистическим данным такая проверка может обойтись предпринимателю от 5000 до 150 000 долларов. Это немаленькие средства, но нет совершенно никакого смысла платить. Вы спросите: неужели такой вариант развития событий возможен? Конечно, если заранее позаботиться об устранении всех нарушений в дальнейшем можно будет уже не переживать во время проверок. Наши компетентные юристы готовы провести легализацию вашего бизнеса, подкорректировав прошлые бумаги. Благодаря их активной деятельности вы сможете избежать не только административного штрафа, но и уголовной ответственности. Не нужно будет продумывать план бегства из страны в случае уголовного преследования. К тому же, комплексная безопасность бизнеса может обойтись в несколько десятков раз дешевле, чем штраф, который вы заплатите очередной инспекции, во главе с проверяющим. Устранив все несоответствия в документации, вы сделаете шаг вперёд и сможете дальше развивать свой бизнес.

Уголовное преследование: как избежать?

Если вы находитесь на руководящей должности в компании, и пока ещё не успели своими активными действиями создать состав экономического, а также налогового преступления – есть шанс всё исправить. Только вот им необходимо воспользоваться как можно скорее. Избежать опасностей можно, для этого необходимо соблюдать строгие правила:

правильно вести налоговый и бухгалтерский учёт;

проверять каждую сделку;

присутствовать при сдаче и выполнении работ;

проверять всех контрагентов и быть ответственным за их деятельность;

быть уверенным в своих сотрудниках;

соблюдать все меры предосторожности.

Жёсткий мир бизнеса устанавливает свои правила, однако у вас всегда есть возможность решить проблему. Главное, не предпринимать противозаконных действий, и тогда у вас обязательно всё получится. Непродуманные налоговые схемы, обналичивание денежных средств в фирмах-однодневках, и расчёты с помощью наличных с сотрудниками и поставщиками. Для большинства предпринимателей все вышеперечисленные пункты уже давно являются нормой. Неужели можно как-то иначе вести бизнес? Все ваши действия должны быть законными, они выступают гарантом 100% безопасности. Вести бизнес нужно честно, тогда вы сможете хорошо зарабатывать и не опасаться за то, что вас могут привлечь к уголовной ответственности.

Заказывайте наши индивидуальные тренинги, и мы научим Вас, как правильно себя вести в случае возникновения проблемных ситуаций. Вы сможете проконсультироваться по всем вопросам с нашими грамотными юристами и адвокатами, которые помогут найти правильное решение.

Если Вы Генеральный директор и в отношении Вас возбудили уголовное дело.

Состав уголовного преступления в неправомерных действиях как правило предъявляют только руководству. Даже если вам удалось совершить ряд действий с прошлой фирмой, вряд ли у вас получится избежать наказания. Смена директора, ликвидация прошлой организации путем банкротства и т.д. Срок давности составляет три года, поэтому ответственность будет нести именно то лицо, которое было на руководящей должности в то время.

Как показывает статистика, благодаря практике и регулярным обращениям к нашим юристам, более 90% организаций находятся в зоне постоянного риска. Чтобы не допустить этого вы можете воспользоваться нашими уникальными услугами, которые были специально разработаны для обеспечения правовой безопасности каждого из участников портала 24pravo.ru.

Легализации бизнеса, а также коррекция прошлых ошибок в значительной степени исправят нарушения в документообороте компании. Директор с бухгалтером будут выведены из-под сферы действия уголовного кодекса. Вы сможете вздохнуть спокойно, ведь все ваши проблемы были решены заранее и даже если Вашу компанию начали проверять Вы будете уверены в завтрашнем дне.

Не забываете и об ответственности учредителей. Дело в том, что в последнее время участились случаи привлечения к уголовной ответственности участников компаний. Достаточно того, что номинальный, а возможно и действующий Генеральный директор укажет в ходе допроса на конечного бенефициара компании (учредителя) и таким образом избежит уголовной ответственности.

Заботиться о своей безопасности заранее, ключ к успеху и процветанию Вашей компании.

Ответственность генерального директора ООО: как обезопасить себя

Гендиректор – не только руководитель и «первое лицо» фирмы. Как единоличный исполнительный орган ООО он несет всю полноту ответственности за деятельность фирмы и свои решения перед контрагентами и участниками общества. На гендиректора, как на должностное лицо, распространяются санкции, предусмотренные гражданским, административным, налоговым и уголовным законодательством. Ответственность генерального директора ООО предполагает и наказание «рублем», и вполне реальные сроки заключения, невзирая на указание в организационно-правовой форме общества на «ограниченность» обязательств.

Материальная ответственность гендиректора

Руководитель организации единолично принимает решения по функционированию фирмы, зачастую совмещая свою работу с обязанностями главбуха. Во избежание злоупотреблений трудовой кодекс устанавливает, что лицо, занимающее должность гендиректора, должно отвечать за ущерб, нанесенный организации в результате ошибочных действий. Материальная ответственность генерального директора ООО распространяется не только на прямые убытки, возникшие по его вине, но и на упущенную из-за его бездействия выгоду.

В первом случае имеется в виду действительный материальный ущерб:

  • возмещение стоимости утраченного имущества;
  • компенсация издержек, понесенных лицом на восстановление прав, в нарушении которых виновен руководитель.

Во втором – недополученные доходы, которые общество могло заработать, если бы директор предпринял для этого все возможные шаги, своевременные и достаточные. Сам материальный урон, подлежащий возмещению со стороны гендиректора, рассчитывается в соответствии с нормами, установленными гражданским законодательством. Согласно ст. 53 п. 3 ГК РФ участники общества вправе потребовать от директора компенсации понесенных по его вине убытков в рабочем порядке, не обращаясь в сторонние инстанции.

Читать еще:  Оплата за предоставление сведенией из егрюл проводки в бухучете

Ответственность руководителя организации за долги

Долги, которые имеет фирма, практически невозможно «повесить» на ее собственников и наемного директора. В этом смысл и преимущество организационно-правовой формы ООО: в случае финансовой катастрофы учредители рискуют лишиться максимум своей доли в уставном капитале и части собственного имущества, находящегося во владении общества.

Однако здесь следует отличать задолженности, образовавшиеся у общества вследствие нормального хозяйственного риска, и умышленное доведение фирмы до несостоятельности. Если последнее удастся доказать, теоретически возможно взыскать долги компании из личного кармана ее руководителя и владельцев. Для этого закон о банкротстве (№127 – ФЗ от 26.10.2002 г.) предусматривает механизм субсидиарной ответственности генерального директора ООО и участников общества.

Поправки, внесенные в законодательство в 2009 году, существенно изменили практику привлечения к ответственности владельцев бизнеса и должностных лиц организаций за неисполненные обязательства перед кредиторами. Появилось новое понятие – «контролирующее должника лицо». Этот термин подразумевает определение человека, который де-факто, а не на бумаге, принимает все решения по судьбе фирмы. Если наемный менеджер сможет доказать, что все его действия, приведшие компанию к краху, были произведены по указанию реального «хозяина» бизнеса, то субсидиарная ответственность к нему применяться не будет.

Если же сам директор является собственником компании либо действует во вред финансовому положению фирмы заодно с учредителями, то решением суда всем им может быть вменено рассчитаться с кредиторами из личных средств. Чтобы привлечь к ответственности генерального директора ООО за долги, необходимо доказать его вину в банкротстве фирмы:

  1. Неплатежеспособность ООО подтверждена официально, например, решением арбитражного суда.
  2. В ходе суда установлена причинно-следственная связь между действиями /бездействием руководителя и невозможностью организации отвечать по своим обязательствам.

Также наказание директора наступает, если при рассмотрении претензий кредиторов выяснится отсутствие документов бухучета и отчетности или недостоверность отраженных в них данных. Это касается не только управляющего, который находился в должности на момент начала процедуры банкротства, но и его предшественников, виновных в доведении фирмы до несостоятельности. Ответственность генерального директора ООО после увольнения продолжается, и уйти от нее, просто написав заявление по собственному желанию, не получится. Об этом нужно помнить, подписывая сомнительные бумаги, участвуя в махинациях с налогами и прочих противозаконных действиях.

Такая норма была введена с целью предотвращения ситуаций, когда владельцам бизнеса легко удается избежать наказания за мошеннические схемы, просто сменив управленцев и состав учредителей, а также поубавить число желающих поработать «зиц-председателем» в фирмах-однодневках.

Административная ответственность гендиректора

С точки зрения ответственности за административные правонарушения, ООО и его руководитель являются отдельными субъектами: первое – как юридическое, второй – как должностное лицо. Наказание может накладываться и на организацию, и на директора, причем одно не заменяет и не отменяет другое.

Согласно КоАП, перечень «административки» со штрафом до 5000 рублей для гендиректора включает:

  1. Нарушение прав потребителей (ст.14.7), санитарных требований (ст.6.3) и правил торговли по отдельным видам товаров (ст.14.15).
  2. Незаконное кредитование (ст.14.11).
  3. Мелкие правонарушения, поднадзорные налоговому ведомству:
  • несоблюдение сроков постановки на учет (ст. 15.3);
  • предпринимательская деятельность без регистрации и лицензирования (ст. 14.1);
  • задержка с подачей декларации (ст.15.5) и сведений о банковских счетах (ст.15.4);
  • сокрытие данных для налогового контроля (ст. 15.6);
  • работа без ККМ (ст.14.5);
  • несоблюдение кассовой дисциплины (ст.15.1) и порядка ведения бухучета и отчетности (ст. 15.11);
  • нарушение сроков отчетности по валютным операциям (ст. 15.25).

Штрафами в размере 5000–30000 рублей и /или дисквалификацией на 3 года наказываются:

  • нарушения законодательства в сфере рекламы (ст. 14.3), таможенного оформления (ст.16), госрегистрации юрлиц (ст. 14.25);
  • недобросовестная конкуренция (ст. 14.33), неправомерное использование чужого товарного знака (ст. 14.10);
  • фиктивное банкротство, преднамеренное доведение фирмы до банкротства (ст. 14.12);
  • ненадлежащее качество товаров и услуг (ст. 14.4);
  • непредоставление информации, требуемой антимонопольным (ст. 19.8) и органам власти (ст. 19.7.3);
  • несоблюдение порядка проведения общих собраний (ст. 15.23.1);
  • непредоставление сведений о зарубежных валютных счетах фирмы (ст. 15.25).

Крупные штрафы – свыше 30000 рублей или в размере, равном сумме валютной операции, – выплачивают руководители ООО за несоблюдение пожарной безопасности (ст. 204), миграционного законодательства в части привлечения иностранной рабочей силы с нарушениями (ст. 18.9, 18.15), осуществление незаконных операций с валютой (ст. 15.25).

Уголовное преследование генерального директора ООО

УК РФ предусматривает уголовную ответственность генерального директора ООО при совершении им преступных деяний против граждан и экономических махинаций в крупных размерах.

Многие статьи, по которым руководителю фирмы может грозить уголовное преследование, перекликаются с административными правонарушениями. Грань, после которой «административка» превращается в «уголовщину», определяется размером причиненного ущерба. Так, незаконное предпринимательство или намеренное банкротство могут квалифицироваться либо по КоАП, либо по УК, в зависимости от «размаха» деятельности: до 1,5 млн рублей или свыше соответственно.

За перечисленные действия уголовную ответственность несет лично директор организации без учета материального ущерба:

  • неправомерное увольнение /отказ в приеме на работу женщины беременной или с малолетним ребенком до 3 лет (ст. 145);
  • невыплата зарплаты персоналу больше двух месяцев из корыстных побуждений (ст. 145.1);
  • нарушение авторских прав (ст. 146, 147);
  • превышение полномочий (ст. 201);
  • коммерческий подкуп (ст.204).

К экономическим преступлениям, наказание за которые возлагается на гендиректора ООО, глава 22 УК РФ относит:

  1. Незаконное предпринимательство (ст. 171) в крупном (свыше 1,5 млн. руб.) и особо купном размере (от 6 млн. руб.). Под размером понимается доход, извлеченный в результате деятельности, или ущерб государству, гражданам, юрлицам.
  2. «Отмывание» денежных средств, полученных преступным путем (ст. 174).
  3. Неправомерное получение кредита с ущербом более 1,5 млн. руб. (ст. 176).
  4. Злостное уклонение от погашения долгов перед кредиторами (ст. 177).
  5. Недобросовестная конкуренция с ущербом крупным (от 1 млн. руб.) и особо крупным (от 3 млн. руб.) либо полученными в результате нее доходами от 5 млн. руб. (ст. 178).
  6. Незаконное заимствование товарного знака с ущербом свыше 1,5 млн. руб. (ст. 180).
  7. Разглашение коммерческой тайны (ст. 183).
  8. Нарушения при эмиссии ценных бумаг (ст. 185) с ущербом от 1 млн. руб. (крупный) и от 2 млн. руб. (особо крупный).
  9. Неуплата таможенных сборов (ст. 194) свыше 3 и 36 млн. руб. соответственно.
  10. Умышленное, фиктивное банкротство (ст. 195 – 197) при ущербе свыше 1,5 млн. руб.
  11. Налоговые преступления: неуплата налогов (ст. 199), сокрытие имущества при взыскании недоимок по налогам (ст. 199.2), уклонение от исполнения обязанностей налогового агента (ст. 199.1) в крупных и особо крупных размерах.

Что касается налоговых правонарушений, по ним уголовное наказание для руководства фирмы начинается при суммах задолженности от 2 млн. руб. за три подряд года. Во всех остальных случаях ответственность генерального директора ООО за неуплату налогов не наступает, поскольку субъектом здесь является юридическое лицо.

Санкции, которые предусматривает УК РФ для должностных лиц организаций по «некрупным» преступлениям, выражаются в виде:

  • штрафа до 300000 руб.;
  • ареста на срок до полугода;
  • общественных работ длительностью до 480 часов;
  • заключения в местах лишения свободы до 7 лет.

Более серьезные деяния наказываются штрафами до 1 млн. руб., принудительными работами на благо общества – до 5 лет, сроком лишения свободы – до 12 лет.

«Правила безопасности» для гендиректора ООО

Приведенные преступления и нарушения – далеко не все действия, за которые руководитель предприятия может понести наказание. В зоне его ответственности – неукоснительное соблюдение трудового законодательства, экологических требований, техрегламентов и прочие важные направления в работе фирмы. Но наибольшие риски для наемного менеджера несет «наследство», доставшееся ему от предшественника. Вновь пришедшему генеральному директору ООО необходимо предпринять меры, которые позволят обезопасить себя от ответственности за ошибки бывшего руководства.

Примерный алгоритм вступления в должность может выглядеть так:

  1. Создание комиссии по передаче дел с указанием ответственных лиц и сроков.
  2. Составление перечня дел, подлежащих передаче. В список включаются уставные документы, бухотчетность, лицензии, локальные нормативные акты организации, действующие договоры аренды, приказы, кадровые дела, списки МОЛ, финансовые документы и т.д.
  3. Получение по акту-приема передачи печатей и штампов.
  4. Выявление лиц, которые наделены правом подписи, имеют доверенности. Переоформление документов.
  5. Получение списка всех банковских счетов, оформление новых карточек с образцами подписей.
  6. Ревизия всех действующих договоров с клиентами, контрагентами, партнерами и расчетов по ним.
  7. Проверка взаимоотношений с бюджетом: выявление задолженностей по налогам и сборам, принятие решений по их оплате или обжалованию.
  8. Подача заявления на регистрацию изменений в ЕГРЮЛ в связи со сменой руководителя.
  9. Уведомление контрагентов о вступлении в должность нового гендиректора фирмы.

Принимая решение возглавить ООО, нужно не только адекватно оценивать свои возможности, но и использовать всю доступную информацию для анализа «прозрачности» деятельности фирмы.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector