Если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок
Garant-agency.ru

Юридический портал

Если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

Почему налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок

Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать? Таким вопросом озадачивается чуть ли не каждый второй россиянин, желающий получить вычет по НДФЛ, так как на деле ситуация с выплатами происходит несколько иначе, как описано в законе.

Каждому работающему гражданину РФ полагается данная выплата, если он приобрел недвижимость.

Каким может быть возврат налога? В размере 13% — ровно столько человек платит ежемесячно при получении заработной платы. Начинается процедура с предоставления документов и декларации, подтверждающих право на вычет. Далее учреждение должно действовать в соответствии с прописанными в законодательстве нормами. Рассмотрим, в каких случаях ИФНС действительно задерживает выплаты, а в каких нет.

Сроки

Если после камеральной проверки налоговым органом подтверждена сумма, то перечисление происходит следующим образом:

  • При подаче заявления на возврат после проверки декларации 3-НДФЛ, то не позже 1 месяца (30 календарных дней) со дня принятия налоговым органом этого заявления;
  • Если заявление было подано одновременно с декларацией, то придется подождать 4 месяца. Первые 3 месяца происходит проверка декларации, а последний, четвертый, проверка заявления.

В зависимости от ситуации необходимо отсчитать указанный срок, и если налоговая не выплачивает денежные средства, необходимо начинать действовать, причем как можно скорее.

Действия налогоплательщика

Если своевременно не выплачивается вычет на квартиру, следует поступить одним из указанных далее способов:

  • Позвонить непосредственно в ИФНС, связавшись с отделом урегулирования задолженности, задаем вопрос, почему учреждение задерживает возврат имущественного вычета. Как правило, этого достаточно, чтобы сотрудники налоговой поспешили с перечислениями.
  • Если и после телефонного звонка ИНФС не возвращает вычет, пишется заявление с претензией. Шапка документа составляется в утвержденной форме, а в самом тексте необходимо указать, когда вы подавали декларацию и заявление, и было принято положительное решение.

Вторым путем можно пойти сразу, выяснив, почему не перечисляют налоговый вычет за квартиру. Сделать это можно как при личном обращении, так и через сайт. Чтобы ускорить процесс, лучше самостоятельно отправиться в налоговую, подать заявления, получив в ответ отметку о принятии его на рассмотрение.

Если снова проходит 10 дней, а деньги все равно задержали без объяснения причин, возможно написать жалобу в центральное отделение ИФНС.

Моральный ущерб

Не все налогоплательщики знают, что если перечисление не происходит в установленный срок, то налоговая обязана возместить понесенный ущерб. Начисление суммы происходит следующим образом: сумма денежного возврата умножается на количество фактических дней просрочки, далее умножается на ставку рефинансирования ЦБ и делится полученный результат на 360 дней.

На практике сотрудники ИФНС «забывают» о данной обязанности и просто не начисляют суммы за ущерб. Однако если задержка была не слишком длительной, не всегда есть смыл обращаться с требованием выплаты компенсации. Если задержка составила всего 10-14 дней, то моральный ущерб составит около 600 рублей. При его получении в конце года надо будет отчитаться как за доход и оплатить 13%. Не всегда суета, связанная с возникающими обязанностями из-за получения этого ущерба, оправдывает его сумму.

Жалобу в УФНС своего региона все равно рекомендовано относить лично. Также перед тем, как составлять претензию на невыплаченную сумму налога в установленный срок, следует проверить документы, подтверждающие правильность заполнения реквизитов. Зачастую налогоплательщики сами совершают ошибки в указании расчетного счета, а потом ждут, когда произойдет поступление.

Если есть переплата НДФЛ

С 2017-го года налоговые руководствуются письмом Минфина, в котором значится, что суммы излишне уплаченного НДФЛ будут возвращаться только после проверки декларации при сдаче ее перед получением вычета. В 2018-м году будут действовать те же требования, соответственно при наличии данной проблемы необходимо составить еще одно заявление и сдать его одновременно с заявкой на вычет.

Если отказали

В отношении имущества налогоплательщиком была подана декларация, но налоговой было отказано в вычете, то шанс получить НДФЛ вычет все-таки есть. Сначала необходимо узнать, почему состоялся отказ — неправильно составлена декларация по НДФЛ, неверно указан счет налогоплательщика или по иной причине. Инспекция должна дать расширенный ответ, а далее следует действовать по его результатам.

Зачастую достаточно переделать документы или составить жалобу. Налоговая должна будет пересмотреть обращение, и в случае положительного решения пересчитать сумму вычета исходя из размера уплаченного НДФЛ.

Вывод

Многие люди забывают, что получение всех видов вычетов по налогу на доходы физических лиц является законным правом каждого работающего гражданина. По этой причине следует внимательно собирать необходимые документы, грамотно составлять заявление, и разумно отстаивать свои права. Если даже после жалоб не приходят деньги на счет, имеет смысл обратиться в суд, предоставив все необходимые доказательства. Суд в таких случаях практически всегда принимает сторону налогоплательщиков.

Что делать если налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок?

Многие граждане сталкиваются с ситуацией, когда налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок, что делать в такой ситуации и куда обращаться, необходимо знать каждому, столкнувшемуся с подобной проблемой. Разрешать возникшую проблему следует, ссылаясь на НК РФ.

Срок возврата после подачи декларации

После покупки жилого объекта недвижимости многие люди сразу же подают декларацию утвержденной формы 3-НДФЛ и прилагают к ней необходимый пакет документов. После чего рассмотрение декларации на имущественный вычет и проведение камеральной проверки для исключения излишней уплаты налога по данному вопросу проводится в течение трех месяцев.

По истечении этого срока налогоплательщику приходит решение о возврате денежной суммы из бюджета, либо отказ.

При принятии положительного решения законодательство определило срок в 1 месяц для перечисления денег после получения заявления, в том случае, если оно не было подано одновременно с декларацией.

В общей сложности максимальный срок для возврата НДФЛ равен 4 месяцам.

На практике сотрудники ФНС проверяют поданные декларации оперативно, и срок возврата составляет меньше чем 4 месяца, но бывают случаи, кода предусмотренный законом срок истек, а налогоплательщик так и не получил свои деньги. Если в установленный срок ФНС не перечисляет налоговый вычет, то следует принимать ряд предписанных законом мер для разрешения сложившейся ситуации.

Когда налоговая может не возвратить сумму НДФЛ в установленный срок?

Следующая ситуация широко распространена: налогоплательщик получил положительное решение о возврате денежных средств, но имущественный вычет от ИФНС не пришел, причин, почему произошла такая ситуация, несколько:

  1. Гражданин подал заявление на возврат без указания платежных реквизитов.
  2. Физическое лицо имело задолженность по уплате налогов, и налоговые органы произвели зачет в счет ликвидации этой задолженности.
  3. Утеря сотрудником ФНС заявления на возврат налога.
  4. Нарушены сроки, либо процедура камеральной проверки.
  5. В предоставленной декларации обнаружены ошибки или опечатки.
  6. Физическим лицом предоставлен не полный комплект документов.

Действия при задержке возврата налогового вычета

Каждый налогоплательщик должен знать, обратиться куда ему следует, если нарушаются сроки перечисления вычета. В подобной ситуации необходимо соблюдать следующий порядок действий:

  1. Позвонить в ФНС для уточнения сложившейся ситуации. В отделе урегулирования задолженности обязаны предоставить информацию о состоянии выплаты.
  2. Если в ФНС утверждают, что денежные средства уже перечислены, но в ближайшие после звонка дни налогоплательщик так и не получает их на свой счет, то следует написать заявление с описанием ситуации и требованием об ответе на данное обращение. Написанное заявление можно направить в ФНС:
  • из личного кабинета налогоплательщика;
  • почтовым отправлением по адресу, который можно найти на сайте ФНС, обязательно с описью вложения и уведомлением о получении;
  • зарегистрировать лично в операционном зале отделения ФНС.

Крайней мерой, если денежные средства так и не были перечислены, является направление жалобы в УФНС региона проживания.

Компенсация за моральный ущерб

Для того чтобы все-таки получить свои деньги от налоговой, необходимо подавать жалобу и жаловаться в ФНС. Помимо причитающейся суммы к возврату, полагается компенсация за моральный ущерб, требование на выплату которой следует указать в поданной жалобе, т.к. налоговые органы редко самостоятельно исполняют свою обязанность по расчету и перечислению данной компенсации гражданину.

При нарушении сроков ФНС должна выплатить причитающиеся проценты, которые рассчитываются по следующей формуле:

Сумма процентов = (Сумма налога, подлежащая возврату) х (Количество дней просрочки) х (Ключевая ставка ЦБ) / 360

Ситуация из практики

Иванов Иван Иванович осуществил покупку жилья и сразу подал правильно заполненную декларацию на имущественный вычет с максимально установленной суммы, равной 2 000 000 руб., и заявление с верными реквизитами.

По истечении 3 месяцев ему пришло решение на возврат, но денежных средств от ФНС гражданин так и не получил. Срок просрочки 20 дней, а ключевая ставка на момент просрочки была равна 7,25%. Иванов И.И. обратился с жалобой в ФНС для перечисления вычета и причитающейся ему компенсации, расчет которой он производит следующим образом:

  1. 2 000 000 х 13% = 260 000 руб.
  2. 260 000 х 20 = 5 200 000 руб.
  3. 5 200 000 х 7,25% = 377 000 руб.
  4. 377 000 / 360 = 1 047,22 руб.

Таким образом, за 20 дней просрочки инспекция должна гражданину выплатить компенсацию в размере 1 047,22 руб. Эту сумму Иванов И.И. должен задекларировать по итогу года и самостоятельно рассчитать и уплатить с нее НДФЛ в бюджет по ставке 13%.

Не переводят налоговый вычет

#1 ivanv

Читать еще:  Форма ходатайства в суд о предоставлении записи с видеорегистратора
  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    #2 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 282 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Здравствуйте. Сумма налогового вычета по 3-НДФЛ одобрена камеральной проверкой на 03.05.2018. Уже фактически прошел месяц, а денег от налоговой до сих пор нет. С чам связана задержка и в какой срок налоговая переводит деньги?

    Вы подавали заявление на возврат денежных средств?

    Если подавали до 3 мая, то 4 июня, в ином случае через месяц с даты регистрации данного заявления.

    #3 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #4 ivanv

  • Members
  • 6 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #5 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 282 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Прокоментируйте следующую ситуацию: в лк появилась информиция “СВЕДЕНИЯ ПО РЕШЕНИЯМ” с датой подачи заявления 29.05 2018 и 10% на 01.06.2018. Как такое может быть, когда заявление на перечисление я подавал с налоговой декларацией 02.02.2018, а дата завершения камеральной проверки стоит 03.05.2018??

    Срок на возврат (зачет) суммы излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный пунктом 9 статьи 78 НК РФ, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 НК РФ.

    Ориентируйтесь на дату принятия решения на возврат

    #6 DarvinaYulia

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    #7 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 282 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. Прокомментируйте пожалуйста ситуацию. Подала налоговый вычет за квартиру. В личном кабинете налогоплательщика в сведениях о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат стоит информация, что Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме. Дата окончания камеральной проверки 18.09.2018. Правильно ли я понимаю, что с даты окончания камеральной проверки и принятия решения должно пройти не более месяца для возврата денежных средств? То есть до 18.10.2018 ожидать деньги на карту? Заявление и банковские реквизиты отдавала вместе с декларациями. То есть все написано и сдано. Или же сроки другие?

    Добрый день! Все верно, срок исполнения заявления на возврат 1 месяц, после завершения камеральной проверки.

    #8 kudrovchanin

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913
    • Пол: Мужчина
    • Город: Кудрово

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая – 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    #9 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 282 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Добрый день. В личном кабинете стоит отметка о завершении камеральной проверки 28.09.2018. за 2106, 2017 года. Сумма подтверждена полностью. Решение о возврате до сих пор нет. Налоговая – 4703 ИФНС России по Всеволожскому району Ленинградской области. Сегодня уже 26.10.2018. Заявление на возврат было подано одновременно со вместе с документами. Можно прокомментировать данную ситуацию и какие дальнейшие действия с моей стороны? ИНН 773403705429. Спасибо.

    29.10.2018 дата исполнения заявления на возврат.

    Если вы не получили денежные средства, то обратитесь в инспекцию.

    #10 Вероника1990

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    #11 istandi

  • Members
  • 2 сообщений
  • Подскажите, когда завершаться камеральные налоговые проверки по моим налоговым вычетам за 2016, 2017 и 2018гг.? Три месяца уже прошло.

    #12 Sergey.Tur

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913
    • Пол: Мужчина
    • Город: Санкт-петербург

    #13 rbk.deb

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Добрый день, такая проблема подавал заявление на вычет, ИНН 381902976715, декларация от 13.02.2019, изначально неправильно была составлена, в налоговой в камеральной отделе исправили, но теперь говорят в отделе на начисление не видят мою декларацию исправленную, и это проблема с января месяца, как мне быть теперь. когда ждать денежных средств. Н Н 3819029767 ИНН 381902976715

    #14 nvyatskaya

  • Members
  • 1 сообщений
    • Защита от ботов: 3468-3897-54-913

    Добрый день. ИНН 402912703407

    Камеральная проверка завершена 4 мая (подача 4 февраля), заявление подано 7 мая, рассмотрено 4 июня. По какой причине нет перечисления? Скоро 5 месяцев будет

    #15 UFNS_4700

  • Редакторы сайтов УФНС России
  • 282 сообщений
    • Пол: Мужчина

    Здравствуйте, Инн 470320467752. После камеральной проверки, налоговым органом, была подтверждена сумма налогового вычета. 23 апреля 2019г, через ЛК, было подано заявление на возврат денежных средств, 21 мая 2019г был получен ответ от налоговой службы Всеволожского района ленинградской обл “спасибо за обращение”. Хотелось бы узнать, что означает данный ответ, и когда будут переведены деньги? Спасибо!

    Уважаемый Сергей Сергеевич!

    Информация о Вашей камеральной проверке была направлена инспектору, который проверил Вашу декларацию

    Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок — что делать

    Имущественный вычет – это постоянная, оговоренная в законе сумма, которая частично компенсирует сумму уже уплаченных налогов с доходов граждан в связи с приобретением ими объекта жилой недвижимости. Данная льгота распространяется как на приобретение объекта с привлечением собственных или заёмных частным образом денежных средств, так и после оформления целевого ипотечного кредита с целью приобретения жилья.

    В первом случае максимальная сумма, предъявляемая к возмещению, составляет 13% от 2,0 млн руб. при подтверждении документально всех понесённых расходов в пределах этой суммы. Во втором случае физическому лицу предоставляется возврат процентов по ипотеке, который не может быть более 3,0 млн руб. за весь период кредитования, не более суммы уплаченных процентов по кредиту за текущий отчётный налоговый период и не более суммы уплаченных по факту за этот период подоходных налогов, согласно форме 2-НДФЛ.

    Документы, необходимые для получения налогового вычета

    Имущественный вычет при покупке жилого дома

    Для получения имущественного вычета, причитающегося по закону, налогоплательщик обязан предоставить следующий комплект документов:

    • Действующий паспорт гражданина Российской Федерации.
    • Документ, подтверждающий право на владение объектом жилой недвижимости. Им может являться как свидетельство о собственности, так и выписка из единого государственного реестра о принадлежности квартиры, дома, земельного участка или другого объекта собственности.
    • Соглашение, составленное между продавцом и покупателем в виде договора купли-продажи, подтверждающего официальный переход права собственности от одного лица к другому с указанием суммы сделки, а также с прилагаемым актом передачи указанного жилья во владение. В роли продавца может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматели или компания.

    Важно! К договору должны быть приложены все имеющиеся документы, квитанции и платёжные поручения, удостоверяющие фактические перечисления денежных средств продавцу в качестве оплаты за передаваемый объект.

    • При обращении покупателя в банк для предоставления ипотечного кредита, в налоговый орган также необходимо предоставить подписанный обеими сторонами кредитный договор с листом-приложением о назначении аннуитетных платежей с указанием начисления процентов для каждого требуемого платежа. К договору с банком также прикладываются корешки платёжек, по факту проведённые за текущий отчётный период.
    • Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая получение гражданином доходов и уплаты подоходного налогообложения в размере 13% от общей суммы начислений.
    Читать еще:  Как оплатить госпошлину за паспорт через терминал мфц

    Покупка квартиры в ипотеку

    Все указанные документы дополняются декларацией 3-НДФЛ, собираются в общий пакет и единовременно сдаются в специальное окно в отделении ИФНС под расписку с описью всех переданных на рассмотрение бумаг. После проведения указанной процедуры документы считаются принятыми и назначается камеральная проверка, проводимая в установленные сроки.

    Важная поправка, что при приобретении объекта жилой недвижимости путём прямой покупки после 1 января 2016 года минимальный срок её владением должен составлять не менее 5 лет со дня получения свидетельства о собственности, и ранее этого срока гражданин не имеет право на получение имущественного вычета, если не соблюдаются следующие условия:

    • При передаче объекта в собственность путём оформления договора дарения или завещания после смерти предыдущего собственника.
    • В ходе приватизации жилья, находившегося в социальном найме.
    • При составлении специализированного договора бессрочного содержания на иждивении владельца квартиры или дома.

    Столь долгий срок введён для ограничения занятия незаконной предпринимательской деятельностью, когда человек приобретает несколько объектов недвижимости у застройщика, получает налоговый вычет, а через 2 года реализует данный объект следующему собственнику по завышенной цене, но на более высоком этапе готовности, который, в свою очередь, также будет претендовать на возмещение НДФЛ.

    Оговоренные в законе сроки получения налогового вычета

    Согласно НК РФ, лицо, предоставившее все необходимые документы за прошедший отчётный период с 1 января по 31 декабря прошлого года не позднее, чем до 30 апреля текущего года при условии, что декларация по форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы заполнены без каких-либо нарушений и ошибок, может претендовать на начисление налогового вычета от ИФНС в следующие сроки:

    • До 3 месяцев предоставляется налоговым инспекторам на анализ и камеральную проверку всех предоставленных данных с последующим принятием решения по возмещению суммы налога. Ход данной проверки физическое лицо может отслеживать либо по многоканальному телефону для справок налоговой службы 8-800-222-22-22 с последующим указанием личных паспортных данных и номера ИНН оператору, либо при наличии аккаунта через онлайн-сервис налоговой службы по ссылке. Также гражданин может следить за процессом камеральной обработки предоставленных им данных при помощи единого портала госуслуг на сайте опять же при наличии зарегистрированной страницы личного кабинета.
    • После проверки декларации физическое лицо уведомляется о результатах бюрократических действий и имеет возможность написать заявление на возмещение налога, и налоговики обязаны сделать перечисление в срок до 30 дней на расчётный счёт или банковскую карту заявителя.

    Подача документов на вычет

    Таким образом, максимальный срок предоставления налогового вычета не может превышать четыре месяца со дня принятия инспекторами декларации. Однако, в случае, если гражданин самостоятельно следит за суммами проделанных им налоговых отчислений в бюджет государства, он может посчитать цифру, требуемую к возмещению, и составить заявление одновременно с составлением документа 3-НДФЛ или даже раньше, что может значительно ускорить начисление ему денежных средств при правильно посчитанной сумме к возмещению.

    Действия налогоплательщика при задержке выплаты имущественного вычета

    Важно! Налоговая не перечисляет имущественный вычет в срок – что делать? При наступлении подобных случаев гражданину следует предпринимать следующие шаги для урегулирования проблем:

    • Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться? Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
    • В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
    • Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.

    Заполнение жалобы в ФНС

    Для более оперативного реагирования со стороны налоговиков гражданину следует выделить время для личного визита в территориальное подразделение инспекции по месту его прописки и подать документы по установленному образцу лично в руки инспекторам.

    Гражданам следует помнить, что если не приходит налоговый вычет в срок, нельзя просто сидеть и ждать, так как причины этому могут быть совершено разные, в которых необходимо разобраться, чтобы совсем не лишиться причитающихся по закону денег.

    Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

    Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

    В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

    • Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
    • Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
    • Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.

    Камеральная проверка декларации

    Таким образом, выплата морального ущерба происходит по схеме: утверждённая сумма вычета умножается на коэффициент ЦБ и делится на 360 дней, а полученный результат актуален на день выплаты основной задолженности со стороны ФНС. На практике налоговики часто не принимают во внимание и не выплачивают гражданам сумму издержек, что также требует повышенного внимания налогоплательщиков, которым следует напоминать о причитающихся им выплатах.

    Важно! Любые моральные издержки и штрафные санкции, перечисляемые налоговой инспекцией, расцениваются государством как доход гражданина и должны облагаться подоходным налогом в 13%, о чём налогоплательщик обязан указать в декларации 3-НДФЛ, поданной в следующий отчётный период, и перевести в бюджет соответствующие суммы.

    Действия гражданина в случае отказа возмещения НДФЛ инспекцией

    Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

    • Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
    • В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
    • При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

    Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

    • При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
    • В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.
    Читать еще:  Может ли Компания №2 сдавать эту технику в аренду?

    Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

    Пользование услугами адвоката

    Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.

    Заключение и выводы

    Каждый гражданин РФ, имеющий право на получение имущественных вычетов, должен тщательно изучить действующее в этой области законодательство и пройти начальный курс теории, чтобы в случае нарушения своих законных прав легко и грамотно отстоять их в различных инстанциях и знать, если налоговая не желает возвратить вычет НДФЛ, куда жаловаться и какие документы предоставлять.

    Налоговая задерживает возврат имущественного вычета, что делать: не сидеть на месте, а действовать в соответствии с предложенной выше схемой.

    Ведь большинство проблем, связанных с нарушением законных прав граждан, происходят именно из-за юридической неграмотности населения, а не из-за умышленных действий сотрудников госструктур.

    Что делать, если налоговая не возвращает вычет в срок

    Право на налоговый вычет по НДФЛ зафиксировано законодательно, но налоговая служба не всегда спешит возвращать часть налога в срок. Поэтому гражданам необходимо четко знать, в какой срок перечисляют налоговый вычет и как поступать при задержке выплаты налогового вычета. Наша статья будет особенно полезна тем, кому не вернули налоговый вычет в срок.

    Процедура и сроки возврата вычета

    Перечисление налоговых вычетов производится после того, как завершится календарный год, являющийся налоговым периодом. Возврат осуществляется инспекцией по месту жительства физлица. Для оформления вычета в налоговую службу направляется декларация 3-НДФЛ. Необходима подготовка и представление заявления на возврат, а также подтверждение своего права на него комплектом соответствующих документов.
    Налогоплательщикам целесообразно регулярно контролировать срок возврата налогового вычета. Если налоговый орган соглашается с вашими обоснованиями, представленными в декларации и в пакете сопровождающих документов, то все перечисления производятся следующим образом:

    1. В пределах 1 месяца с момента, когда в ИФНС было представлено заявление. Это произойдет только в том случае, если физлицо представило заявление после проведения камеральной проверки декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).
    2. Сроки возврата будут другими, когда налогоплательщик подает заявление одновременно с декларацией 3-НДФЛ. Вычет должен быть выплачен через 4 месяца после даты предоставления данного комплекта документов. В этот срок входит 3 месяца на осуществление проверочных мероприятий и 1 месяц на возмещение суммы НДФЛ. Это правило указано в п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ.

    Учитывая положения Письма ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162, месячный срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки начинается с момента окончания проведения проверочных действий. При этом требуется наличие заявления на вычет. Если налоговая не производит перечисление возврата в указанные сроки, необходимо начать процедуру истребования выплаты.

    Особенности проведения камеральной проверки

    Основная часть времени, выделяемая законодателями на возврат НДФЛ, связана с проведением оценки корректности и достоверности декларации налогоплательщика. Выплата вычета будет произведена только после этих действий. О результатах налоговый орган сообщает физлицу, отправляя соответствующее извещение. В нем указывают и тот факт, будет ли произведен возврат НДФЛ. В соответствии с положениями п.п. 8 и 9 ст. 78 НК РФ, для этого выделяют 15 рабочих дней.
    Отсчет идет от даты заявления или же завершения мероприятий по проверке камерального типа декларации. Однако не всегда налогоплательщики получают данное уведомление. Поэтому желательно изучить, как узнать статус налогового вычета самостоятельно. Здесь допускается два варианта:

    • созвониться с инспектором, ответственным за проведение проверки вашей 3-НДФЛ;
    • проверить дистанционно посредством сервиса «Статус проверки 3-НДФЛ» в Личном кабинете налогоплательщика на сайте налогового органа конкретной территории.

    Почему задерживается возврат

    Нормативно зафиксированные сроки осуществления камеральной проверки и срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки должны быть обязательными для ИФНС. Однако на практике возможны исключения. Налоговики могут произвести оперативную проверку декларации и быстро осуществить возврат НДФЛ, но иногда налоговая не соблюдает нормативно зафиксированные сроки. Плательщик может ждать вычета до 9-12 мес. Поэтому правомерен вопрос: почему возникают такие задержки. Причин несколько:

    1. Налогоплательщик не подавал заявление в момент подачи декларации. Поэтому у него есть возможность оформить его отдельно. Налоговики рассмотрят заявление в течение 1 мес.
    2. Не представлены реквизиты банка для перевода вычета или в них присутствуют ошибки.
    3. Если по другим налогам у плательщика имеются недоимки, то налоговая автоматически направит сумму вычета или ее часть на погашение долга по схеме взаимозачета.
    4. В случае принятия отрицательного решения по заявлению. ИФНС отказывает в возврате, например, если представлена недостоверная или неподтвержденная информация. Тогда налоговики направляют уведомление об отказе.
    5. Несоблюдение срока возврата НДФЛ при утере заявления специалистами службы.
    6. Недостатки в работе налогового органа в связи с чрезмерной загруженностью или непрофессионализмом сотрудников и другие «внутренние» причины.

    Если с момента оформления и представления физлицом заявления на возврат налога истекло свыше 4 месяцев, но декларация так и не прошла камеральную проверку, то необходимо уточнить у налоговиков причины просрочки. Затем выбирается порядок действий, чтобы получить денежные средства.

    Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок

    Иными словами, как узнать, почему не пришел налоговый вычет и куда жаловаться, если налоговая не возвращает вычет НДФЛ? Итак, когда налоговая не перечисляет, например, имущественный вычет в срок, важно правильно определить порядок действий в такой ситуации. Общий алгоритм, куда обращаться, если не перечисляют налоговый вычет, может быть таким:

    Шаг 1. Узнать, когда перечислят налоговый вычет, а именно: самостоятельно связаться с налоговой службой. Вам необходим отдел, производящий налоговые расчеты. Помочь вам смогут сотрудники, например, отдела по урегулированию задолженности. У них надо уточнить причину неперечисления денег. Часто данного шага достаточно, чтобы показать свою заинтересованность в мониторинге ситуации. Поэтому в ближайшие дни можно ожидать разрешения проблемы.

    Шаг 2. Если вам сообщили, что деньги уже перечислили или их перечислят на днях, но прошло уже более 10 дней, а вычет не поступил, то следует оформить заявление на имя руководителя ИФНС. В заявлении целесообразно отдельно отметить факт получения извещения налоговой о принятии решения на основе данных проверки. Желательно напомнить о вашем праве на проценты за несвоевременный возврат.

    Для отправки заявления можно воспользоваться несколькими способами:

    • Сдать сотрудникам операционного зала ИФНС с получением отметки на втором экземпляре.
    • Переслать заявление с просьбой уточнить, почему не пришли деньги, по почте с уведомлением и оформлением описи вложения.
    • Задействовать функционал, предусмотренный Личным кабинетом налогоплательщика.
    • Воспользоваться онлайн-сервисом «Обратиться в ФНС России» в разделе «Обратная связь/Помощь» на сайте https://www.nalog.ru. Там необходимо выбрать пункт «Иные обращения», затем «Физическое лицо или ИП». В открывшемся окне обратиться с вопросом о причинах неперечисления денег и прикрепить заявление.

    Шаг 3. Если в течение 7-10 дней после подачи заявления реакции со стороны ИФНС не было, то необходимо отправить жалобу в УФНС своего региона. Этот документ отправляется по почте или через онлайн-сервис на сайте ФНС, а также может передаваться лично при посещении налоговой инспекции.

    Право на компенсацию

    Когда ИФНС нарушает срок возврата и налоговый вычет не приходит, то это означает, что данная государственная организация некоторое время распоряжалась чужими средствами. Поэтому, на основе положений п. 10 ст. 78 НК РФ, гражданину целесообразно направить в ФНС требование перечислить ему компенсацию. Ее величина определяется по простой формуле, использование которой определено п. 10 ст. 78 НК РФ и п. 2 Постановления Пленума ВС № 13, ВАС № 14 от 08.10.98 г.

    Расчет суммы компенсации за просрочку возврата вычета

    Например, гражданину причитается вычет в размере 200 тыс. рублей. При длительности просрочки возврата в 20 дней и уровне ключевой ставки 7,75%, величина компенсационных выплат составит: 200 000 рублей * 20 дней * 0,0775/360 дней = 861 руб.

    От суммы полученных процентов в последующем вам придется оплатить НДФЛ, а потому компенсацию надо будет включить в налоговую декларацию по итогам текущего года. Об этом говорится в Письме Минфина от 22.08.2013 № 03-04-05/34450.

    Если вами подано заявление на возмещение НДФЛ, но ФНС не соблюдает предусмотренные сроки, необходимо использовать все законные способы ускорения данного процесса. Вы имеете право претендовать на истребование компенсации в денежном выражении за все просрочки выплат.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector